Studiu monografic realizat la banca

STUDIU MONOGRAFIC

realizat la BANCA

Cuprins:

Capitolul 1:

Prezentarea bancii. Istoric si evolutie

Momentul istoric al infiintarii, principalele etape si evolutia sa in sistemul bancar romanesc

Forma si structura capitalului si actionarii

Principalele functii, activitati si operatiuni bancare desfasurate

Organismele de control si reglementare

Capitolul 2:

Conturile bancare

Proceduri pentru deschiderea conturilor

Operatiuni curente si operatiuni speciale derulate prin conturi

Operatiuni prin conturi aferente cecurilor, provizioanelor, cardurilor bancare

Inchiderea conturilor

Capitolul 3:

Creditarea bancara: Persoane fizice si agenti economici

Principiile de creditare

Clasificarea creditelor

Operatiuni de creditare

Riscuri si garantii. Mijloace de apreciere a riscului. Mijloace de

protectie impotriva riscurilor

Perioada de creditare

Modalitati de acoperire a obligatiei de rambursare a creditului

Capitolul 4

Combaterea spalarii banilor

Capitolul 1

Prezentarea bancii. Istoric si evolutie

Momentul istoric al infiintarii, principalele etape si evolutia sa in sistemul bancar romanesc

Istoria X incepe in 1923, odata cu crearea Societatii Nationale pentru Credit Industrial ca institutie publica. Statul detinea 20% din capitalul social si BNR 30%,restul de 50% era detinut de persoane particulare. Obiectivul acestei institutii publice este finantarea industriei romanesti.

1848-1956 - Conform legii nationalizarii din iunie 1947,Societatea Nationala pentru Credit Industrial devine Banca de Credit pentru Investitii. Activitatea cea mai importanta a bancii este obtinerea de participatii in intreprinderi si acordarea de credite.

1957-1990 - La sfarsitul anilor 1950 vremurile sunt din nou tulburi pentru sectorul bancar roman si provoaca reorganizarea sistemului financiar. In 1957, Banca de Credit pentru Investitii devine Banca de Investitii, ocupand o pozitie de monopol in domeniul finantarii pe termen mediu si lung din sectorul industrial. In aceasta perioada activitatile principale se reinnoiesc profund, avand ca particularitate specializarea creditelor in functie de obiectul lor.

1990-1998 - Nasterea X ca banca comerciala intervine in 1990. Preluarea activelor si pasivelor Bancii de Investitii constituie baza activitatii, dar autorizarea generala pentru activitatile bancare atribuita acestei entitati stimuleaza constituirea unei importante retele de agentii pe intreg teritoriul tarii. Este vorba de asemenea despre asigurarea prezentei X acolo unde se dezvolta activitatea industriala pentru a transmite din experienta in domeniul creditului de investitii. Astfel, unitatile sale se indreapta in special, in afara atragerii depozitelor societatilor comerciale si persoanelor fizice, catre creditele pentru investitii destinate societatilor comerciale. Apar acum si operatiunile de schimb la vedere.

X a fost aleasa de Guvern pentru a deveni prima banca comerciala privatizata. Aceasta alegere consacra calitatea activelor si a gestiunii X. Achizitionarea pachetului majoritar de actiuni al X de catre Groupe Société Générale a fost finalizata in martie 1999;ea intervine intr-o perioada dificila marcata de falimente bancare rasunatoare. Este de asemenea, inceputul bancarizarii masive a persoanelor fizice. X profita de imaginea sa favorabila in fata marelui public si de calitatile relatiilor sale cu intreprinderile pentru a dezvolta rapid clientela sa de persoane fizice. Foarte repede, X devine lider pe piata noilor produse, cum ar fi cardurile bancare si creditele pentru consum. Privatizarea urma sa se desfasoare in doua etape, in conformitate cu strategia de privatizare aprobata prin H.G. nr. 428/1998,modificata prin H.G. nr.169/2000. Iata cateva din etapele privatizarii:

26 aprilie 2004 - a avut loc la Bucuresti Adunarea Nationala a Actionarilor X.

12 mai 2004 X - Groupe Société Générale si Asociatia Romana a Agentiilor Imobiliare (ARAI) au semnat un acord de Parteneriat.

STRATEGIA X- Groupe Société Générale se incadreaza in strategia globala a Groupe Société Générale care consta in special in dezvoltarea retelei bancare din afara Frantei si in special in Europa Centrala si de Sud-Est.

X-Groupe Société Générale beneficiaza de doua atuuri unice in peisajul bancar romanesc:

Este o institutie de traditie ,bine ancorata in economie si recunoscuta de catre populatie prin intermediul unei retele bine diversificata

Apartine Grupului Société Générale si are astfel succes la produsele si serviciile cele mai inovatoare si la cele mai eficiente metode de gestiune.

X-Groupe Société Générale este prima banca privata, a doua din Romania dupa totalul bilantului, si ocupa locul al II-lea dupa capitalizarea bursiera (486.000.000 € la 25/07/2002). Prestigioasa revista bancara ”The Banker” a acordat X-Groupe Société Générale premiul pentru „Cea mai buna banca din Romania”

In momentul de fata, X- Groupe Société Générale are peste 1.645.000 de clienti si mai mult de 1.000.000 de posesori de carduri; ea detine o treime din piata cardurilor si peste 50% din cea de consum.

Performantele comerciale si financiare ale X in primele 9 luni ale anului au fost bune, rezultatul net la 30 septembrie 2005 fiind de 448 milioane RON, in crestere cu 81% (in termini nominali) fata de aceeasi perioada a anului precedent.

Conjugand dinamismul comercial, proximitatea si calitatea serviciului, reteaua X – Groupe Société Générale constituie un atu competitiv major. Sub auspiciile unei marci recunoscute si apreciate, X isi desfasoara activitatea pe baza unei retele care numara peste 220 agentii, raspandite in toate regiunile tarii.

In 2004 banca a lansat un program intensiv de deschidere de noi unitati, care va continua si in anii urmatori. Aceste unitati se integreaza usor in viata comunitatii, fiind situate in zonele rezidentiale ale clientelei individuale, in universitati, in galerii comerciale, in institutii publice.

Pentru marii sai clienti corporativi, romani si straini, si pentru investitori institutionali, X-Groupe Société Générale ofera de asemenea o gama de produse de piata si finantari complexe, precum si servicii de banca de investitii (privatizari, fuziuni-achizitii, emisiuni de actiuni, etc.) bazandu-se pe echipe specializate si pe reteaua Groupe Société Générale prezentata in lumea intreaga ,cca. 75 tari.

Forma si structura capitalului si actionarii

Vointa de a stabili relatii pe termen lung cu actionarii bancii se traduce intr-o politica de proximitate bazata pe dialog.

Strategia bancii in materie de comunicare financiara este sustinuta de urmatoarele principii:

egalitatea accesului la informatii pentru toti actionarii si disponibilitatea imediata a acestora

respectarea termenelor in materie de publicare de rezultate

transparenta si coerenta informatiilor furnizate.

Toate informatiile de natura sa influenteze cursul actiunilor Bancii la Bursa fac obiectul acordului prealabil al X, informarii CNVM(Consiliului National al valorilor Mobiliare) si publicarii in presa, sub forma de comunicate de presa, comunicate care pot fi imediat consultate in acest site – www.X.ro.

Aceeasi politica transparenta a fost adoptata si in ceea ce priveste comunicarea cu agentiile de rating si cu institutiile pietei de capital. In materie de comunicare a rezultatelor financiare, X organizeaza reuniuni cu analistii financiari, consultantii de plasament, brokerii si investitorii, devenind deja o traditie in comunitatea bancar - financiara, ultima fiind tinuta in luna aprilie a acestui an. Aceste reuniuni, in cadrul carora sunt prezentate rezultatele anuale ale bancii, ofera managementului bancii si investitorilor ocazia de a se face schimb de opinii.

In 2002 X-Groupe Société Générale a facut eforturi importante in directia optimizarii calitatii procesului de comunicare financiara, a relatiei cu actionarii si a cresterii transparentei. In acest sens, X a organizat pe 11 martie 2005 o intalnire cu analistii financiari, consilieri de plasament, brokerii si investitorii in vederea prezentarii rezultatelor financiare la 31 decembrie 2004,creeand in acest sens o pagina web pe site-ul bancii ( www.X.ro ) care ofera informatii utile precum: cifrele cheie ale bancii, principalii sai indicatori, etc.

X - Groupe Société Générale anunta investitorilor finalizarea tuturor formalitatilor legale pentru inregistrarea majorarii capitalului social, precum si modificarea valorii nominale si a numarului de actiuni ale Bancii. In consecinta, actiunile X vor fi reluate la tranzactionare la Bursa de Valori Bucuresti marti, 2 august 2005.

Banca Romana de Dezvoltare S.A. are peste 220 filiale in prezent, si peste 5500 de angajati. Daca acestor unitati li se adauga si cele 850 cooperative de credit prin care se realizeaza tranzactii, atunci se mareste gradul de acoperire in teritoriu pentru care banca sa fie langa clientii sai.

Reamintim ca la Adunarea Generala a Actionarilor din 29 aprilie 2005 s-a aprobat majorarea capitalului social a X - Groupe Société Générale cu suma de 2.787.605.360.000 lei (278.760.536 lei noi ) respectiv de la valoarea de 4.181.408.040.000 lei (418.140.804 lei noi) la valoarea de 6.969.013.400.000 lei (696.901.340 lei noi), prin majorarea din rezerve a valorii nominale a actiunii X de la 3.000 lei (0,30 lei noi) la 5.000 lei (0,50 lei noi). De asemenea, s-a aprobat modificarea valorii nominale a actiunii X de la 5.000 lei (0,50 lei noi) la 10.000 lei (1 leu nou), concomitent cu reducerea numarului total de actiuni de la 1.393.802.680 la 696.901.340.

Data de inregistrare pentru operatiunile de majorare a capitalului social si de modificare a valorii nominale si a numarului de actiuni, stabilita de AGA a fost 1 iunie 2005.In consecinta, de efectele acestor modificari vor beneficia actionarii inregistrati in Registrul Actionarilor la aceasta data.

Conform Hotararii AGA, pentru actionarii cu un numar impar de actiuni la data de 1 iunie 2005, rotunjirea numarului de actiuni cuvenit ca urmare a acestor modificari s-a facut prin adaos la cel mai apropiat intreg al numarului de actiuni (capitalul social al Bancii fiind majorat inclusiv cu valoarea rotunjirilor necesare).

In consecinta, X - Groupe Société Générale are in prezent un capital social de 696.901.518 lei noi, impartit in 696.901.518 actiuni, avand valoarea nominala de 1 leu nou fiecare.

Graficul din pagina urmatoare semnifica structura capitalului (identica cu repartizarea drepturilor de vot) la 31 ianuarie 2005:

Actionarii semnificativi sunt:

Société Générale 58,32%,

SIF Oltenia 5,47%,

SIF Muntenia 5,27%,

SIF Banat Crisana 4,70%,

SIF Moldova 5,05%,

SIF Transilvania 5%.

1.3. Principalele functii, activitati si operatiuni bancare desfasurate

Denumire si sigla:

Forma juridica: societate pe actiuni, persoana juridica romana

Capital social RON: 696.901.518 lei

Cod fiscal: R361579/1992

Nr. registrului comertului: J40/608/1991

Obiectul de activitate: Efectuarea de operatiuni si servicii bancare pentru proiectele de investitii economice si financiare ale statului, ce se realizeaza, integral sau partial, din fonduri de la buget si din imprumuturi in valuta de la bancile de dezvoltare internationale, institutii financiare si de la alte banci; Atragerea de fonduri banesti, acordarea de credite in lei si valuta si efectuarea de servicii bancare pentru activitatea de investitii, de productie, comerciala si de prestari servicii, desfasurata de regii autonome, societati comerciale, societati mixte, institutii de stat, unitati cooperatiste, organizatii obstesti, asociatii familiale sau persoane fizice.

Sediul central: Bd. Ion Mihalache,nr.1-7, Sector 1,Bucuresti.,tel: 021/301.61.21

Sucursala Iasi: Str. Anastasie Panu,nr.1B-2A, tel:0232/213.050

X-Groupe Société Générale isi concentreaza activitatea pe trei axe majore:

Banca de retail:

Banca se bucura de o buna imagine in randul populatiei ,avand peste 1,4 milioane de clienti si peste 1.000.000 posesori de carduri, detinand o treime din piata cardurilor si fiind lider dupa volumul tranzactiilor inregistrat.

Cu o cota de peste 25% din piata creditelor de consum, X-Groupe Société Générale ocupa primul loc in acest domeniu bancar.

Banca de referinta a societatilor comerciale

X-Groupe Société Générale este banca de referinta pentru intreprinderile private din Romania ,avand peste 65% din plasamente in credite acordate sectorului privat.

Cu peste 11.000 facilitati de credit acordate , X-Groupe Société Générale este prezenta in toate ramurile economiei jucand un rol important fata de companiile multinationale, franceze sau internationale ,clienti pe care Groupe Société Générale ii urmeaza peste tot in lume.

Banca de investitii

Prin intermediul celor 2 entitati specializate – X/SG Corporate Finance care ofera consultanta in investitii si privatizari, precum si in domeniul fuziunilor si achizitiilor si X Securitiers-Groupe Société Générale S.A, una din primele cinci societati de brokeraj de pe piata romaneasca - X - Groupe Société Générale ofera servicii integrate marilor clienti romani si straini.

Printre clientii cu nume de rezonanta ai X-Groupe Société Générale se numara importante societati multinationale dar si autoritatile romanesti, care au beneficiat din partea X- Groupe Société Générale de servicii de consultanta pentru privatizarea unor companii romanesti.

Axele de activitate initiate de X sunt:

Mai mult de 1.360.000 de clienti persoane fizice

- De la privatizarea sa, X s-a angajat intr-o politica voluntarista de dezvoltare pe piata clientilor persoane fizice, profitand mai ales de sinergia cu clientela comerciala.

- Cota sa de piata variaza intre 15% si 20%, in functie de produsele sale.

- Se numara printre liderii pietei cardurilor bancare si a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul vanzarii se deruleaza prin intermediul filialei specializate, X Finance Credite de Consum.
- Gama sa de produse si servicii comercializate se imbogateste in mod constant, pe masura ce creste nivelul de trai al populatiei.

Banca de referinta a intreprinderilor romanesti si internationale

X se bucura de o experienta bogata si recunoscuta in domeniul finantarii intreprinderilor.
- Este banca de referinta in sectorul privat din Romania, atat pentru intreprinderile mici si mijlocii si microintreprinderi, cat si pentru marile corporatii. Este implicata in toate ramurile economiei si in cadrul colectivitatilor locale.

- In afara finantarilor clasice, gama de produse si servicii acopera in totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei sale X Sogelease, si factoring-ul intern si extern.

- Beneficiind de sprijinul Grupului Société Générale, X joaca un rol important in relatia cu societatile multinationale straine.

Banca de investitii

- Ca o axa majora a dezvoltarii sale, X este implicata in finantari structurate si ofera solutii complexe sectorului public si unui numar de mari intreprinderi.
- Cu sprijinul entitatilor specializate ale Société Générale, unul din liderii mondiali pe aceasta piata, X isi continua traditia de banca a marilor proiecte de dezvoltare a Romaniei.
- Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Société Générale, X / SG Corporate Finance, Banca ofera toata gama de servicii de consultanta in domeniul privatizarii si al fuziunilor si achizitiilor.

- Firma de brokeraj, X Securities, este una dintre primele societati de pe aceasta piata in Romania.

- De asemenea, X este una dintre cele doua banci active pe piata obligatiunilor.

Gestiunea activelor

X a lansat in 2001 fondul comun de plasament de tip monetar, Simfonia 1.

- Simfonia 1 detine in prezent mai mult de 40 % din piata romaneasca a fondurilor comune de plasament.

Functiile principale ale X sunt cele specifice unei banci comerciale in general, adica:

Sa permita clientilor sa-si retraga banii sau sa-si transfere in alte conturi;

Clientilor care solicita credite, folosind depozite atrase (plasarea fondurilor);

Sa acorde imprumuturi;

Sa atraga depozitele banesti ale clientilor persoane fizice sau juridice (atragerea fondurilor);

De asemenea, se pot institui si functiile principale pe care se axeaza B.R.D-Groupe Société Générale:

Functia de organizare resurse umane

Functia de conducere si administrare(functia de comanda)

Functia de indrumare si control a activitatilor bancare a unitatilor sale teritoriale

Functia de previziune, strategie si marketing

Functia financiar contabila, functia de colaborare cu BNR ,cu celelalte societati bancare precum si cu organele administratiei

Functia de reprezentare

X efectueaza operatiuni bancare in lei si in valuta, in Romania si strainatate pe cont propriu, in numele altora sau in colaborare cu tertii, operatiuni care pot fi grupate in 4 categorii:

operatiuni pasive legate de depozitele la vedere si la termen, adica primirea depunerilor spre fructificare si depozitelor de la unitatile cooperatiste asociate, de la ceilalti asociati fondatori, de la unitatile cooperatiste neasociate si de la alti agenti economici ,persoane fizice si juridice, romane si straine, inclusiv a garantiilor depuse de catre gestionari.

Operatiuni active referitoare la acordarea de imprumuturi pe termen mediu si lung organizatiilor si agentilor economici al Cooperatiei de Consum si Credit, producatorilor agricoli, meseriasilor, altor particulari precum si ai agentilor economici cu capital privat ,public sau de stat.

Operatiuni accesorii: In aceasta grupa pot fi incluse:

decontarea operatiunilor interne privind livrarile de marfuri, prestarile de servicii;

cumpararea, vanzarea, tinerea in custodie si/sau administrarea de active monetare

alte operatiuni de virament pe cont propriu sau in contul clientilor.

Rolul sucursalei Iasi este de a coordona, indruma si controla activitatile operative desfasurate din subordinea sa. De asemenea, sucursala X Iasi efectueaza operatiuni de creditare, decontari de casa in lei si in valuta ,controlul preventiv asupra operatiunilor ce se realizeaza in contul titularilor si a altor operatiuni bancare.

X efectueaza operatiuni bancare si financiare in tara si in strainatate ,in contul sau propriu ,al clientilor bancii persoane fizice si juridice, in numele unor institutii sau in colaborare cu acestea, precum si oricare alte activitati permise de reglementarile legale.

Principalele atributiuni ale X Iasi sunt:

v       realizarea de lucrari de analiza si informare privind creditele acordate, verificarea garantiilor, rambursare, credite restante;

v       analizarea activitatii desfasurate la nivelul judetului Iasi pe baza datelor proprii sau primite de la unitatile din subordine si luarea deciziilor ce se impun;

v       coordonarea de ansamblu la nivelul judetului la problemele de creditare ,a operatiunilor de incasari si plata fara numerar si de casierie;

v       verificarea, analizarea si centralizarea balantelor, bilanturilor si darilor de seama , bugetelor de venituri si cheltuieli, ale unitatilor din subordine, a celorlalte situatii legate de acestea;

v       primirea, analizarea si aprobarea propunerilor unitatilor din subordine privind diferite aspecte desfasurate de acestea;

v       luarea masurilor ce se impun in vederea pregatirii profesionale a personalului angajat ,pe baza analizelor stadiului referitor la acesta.

v       analizarea si valorificarea materialelor intocmite de organele de control ale serviciilor de coordonare ,cu urmarirea indeplinirii masurilor stabilite.

In realizarea obiectivului de activitate si operatiunilor corespunzatoare acestuia, banca elaboreaza reglementari proprii referitoare la desfasurarea activitatii, care se aproba de Consiliul de Administratie sau Comitetul de Directie dupa caz.

1.4. Organismele de control si reglementare

Controlul financiar este procesul de comparare permanenta a situatiei in fapt cu cea impusa si daca este cazul ,aplicarea de masuri de corectare, astfel incat realizarile sa fie conforme cu obiectivele anticipat stabilite. Controlul financiar se realizeaza de catre puterea executiva prin intermediul Guvernului (administratia publica centrala si cele locale) si Curtea de Conturi.

Controlul financiar verifica prin comparare prevederile normative prevazute in legi, hotarari, ordine, norme metodologice, etc. cu realitatea, legalitatea, oportunitatea si eficienta operatiilor consemnate in acte si documente, stabilind erorile, abaterile, lipsurile si deficientele din activitatea economico-financiara. El are ca obiect de cercetare si cuprinde in sfera sa:

v   Relatiile ,fenomenele si procesele financiare;

v   Procesul de administrare si gestionare a patrimoniului si rezultatele activitatii economico-sociale

v   Toate momentele ,unitatile si locurile unde se gestioneaza valori materiale si banesti si se fac cheltuieli.

Controlul financiar asigura buna functionare a activitatii economice, actioneaza sistematic in vederea prevenirii abaterilor si deficientilor, cresterii eficientei, apararea patrimoniului ,cunoasterea modului de respectare a legalitatii cu caracter economic si financiar, stabilirii raspunderii pentru pagube sau nerespectarea disciplinei de gestiune.

In functie de momentul exercitarii lui, controlul financiar poate fi anterior, concomitent si posterior

Controlul anterior - se exercita inainte de efectuarea operatiunilor economice si are ca drept scop prevenirea unor incalcari ale disciplinei financiare, sau angajarii unor cheltuieli supradimensionate. In cadrul bancii acest control este exercitat de catre trei categorii de persoane

conducatorul compartimentului financiar-contabil sau de catre contabilul sef

inlocuitori ai acestora, pe perioada cat lipsesc din unitate

persoane imputernicire

a. programarea si organizarea activitatii de control

b.   prezentarea documentelor care se supun controlului financiar preventiv, contabilul sef impreuna cu documentatia de sustinere a acestora

c. acordarea/refuzul vizei de control financiar preventiv de catre contabilul sef sau persoana delegata de conducerea bancii

d.   aprobarea Directorului Sucursalei sau a conducerii Centralei ale Bancii, a operatiunilor care indeplinesc conditiile de legalitate, necesitate, oportunitate, economicitate si realitate, vizate pentru controlul financiar preventiv de catre contabilul sef.

Controlul concomitent - se caracterizeaza prin faptul ca se exercita in timpul efectuarii operatiunilor economice si financiare. Este realizat de catre personalul cu atributii de control intern din cadrul societatii bancare. Se exercita asupra documentelor care se refera la:

a)   Operatiuni dispuse de clientii in relatiile cu persoanele fizice sau juridice care au conturi deschise la unitati ale bancii;

b)   Operatiuni care intervin intre clienti si banca, privind acordarea de credite, alte facilitati si alte genuri de operatiuni.

Controlul posterior - se exercita prin consumarea sau efectuarea    operatiunilor economice, avand ca suport datele inregistrate in documentele de executie ,in evidentele tehnico-operative in documentele de executie, in evidentele tehnico-operative si in contabilitate. Personalul desemnat de exercitarea controlului bancar posterior se compune din: revizori generali, inspectori generali si inspectori de control din compartimentul de control al Directiei Strategie si Cercetare; revizori generali si inspectori de control din cadrul compartimentului de audit intern; alte persoane numite in acest scop de conducerea bancii (director, contabil sef ).Planul anual al actiunilor de control se aproba de Consiliul de Administratie al bancii.

Serviciile de control, la primirea acestor sarcini intocmesc proiectul trimestrial de control si il incaseaza spre analiza Directiei de audit. Controlul se efectueaza in ordinea si la datele prevazute in planurile in planurile de control trimestrial.

In Romania, exercitarea supravegherii bancare se face de catre Banca Nationala a Romaniei pe baza raporturilor de prudenta bancara cerute de legile in vigoare si prin inspectii la sediile bancilor ,ale sucursalelor sedii secundare ale bancilor.

Potrivit legii, bancile sunt obligate sa permita personalului B.N.R. imputernicit pentru efectuarea controlului examinarea evidentelor conturilor si operatiunilor si sa furnizeze acestuia toate documentelor si informatiilor legate de administrare, controlul intern si operatiunile bancilor.

Un rol important in asigurarea supravegherii prudentiale revine auditorului independent

Potrivit legii ,fiecare banca desemneaza un auditor independent dintre societatile de expertiza contabila autorizate sa functioneze in Romania.

Opinia auditorului constituie o conditionare pentru validarea bilantului contabil. Bilantul contabil este dat publicitatii numai cu opinia auditorului independent. Astfel, prin conditionarea finala, si implicit ,prin activitatea depusa in cursul exercitiului ,auditorul independent actioneaza ca o institutie publica, in general, si de supraveghere prudentiala, in special. Astfel, se poate spune ca prin auditorul independent actioneaza o prima filiera de control neutru si obiectiv in masura sa sesizeze operativ institutiile nesatisfacatoare ,sa impiedice abuzurile intr-o etapa incipienta.

Un avantaj deosebit in indeplinirea functionalitatii sale il are auditorul independent prin continuitatea lui in activitate. Exercitarea permanenta da posibilitatea cunoasterii in evolutie succesiva a activitatii bancare sub toate laturile sa sesizeze din timp segmentele si compartimentele in care s-au manifestat abateri.

Abaterile de la lege ce fac obiectul bancii vizeaza urmatoarele aspecte:

v Incalcari al prevederilor Legii bancare si ale reglementarilor si ordinelor emise de BNR in aplicarea acestei legi;

v Incalcari de operatiuni bancare fictive si fara acoperire reala;

v Raportarea de date eronate ,intarzierea in rapoarte sau neraportarea catre BNR a indicatorilor de prudenta bancara;

v Incalcari ale conditiilor sau restrictiilor prevazute in autorizatia de functionare;

v Periclitarea credibilitatii si a viabilitatii bancii prin administrarea necorespunzatoare a fondurilor ce i-au fost incredintate;

Pentru acestea, sanctiunile ce pot fi aplicate bancilor pot fi:

v       Limitarea operatiunilor bancii;

v       Avertisment scris;

v       Amenda intre 0,1 si 1% din capital social. Amenzile incasate sunt facute la bugetul de stat ,fapt care exclude orice interes care ar putea fi promovat d B.N.R. prin perceperea de amenzi;

v       Retragerea autorizatiei bancii;

In cazul in care banca este reticenta B.N.R. stabileste masurile de remediere necesare, in functie de constatarile efectuate si impune spre executarea obligatorie. In situatiile in care defectiunile grave se conjuga cu incapacitatea si lipsa de cooperare din partea factorilor responsabili ,banca trece la instituirea bunurilor de supraveghere si administrare speciala

CAPITOLUL 2

CONTURILE BANCARE

2.1. Proceduri pentru deschiderea conturilor

Potrivit cadrului normativ in vigoare, atat persoanele fizice, cat si cele juridice, au posibilitatea sa-si deschida conturi la oricare din bancile comerciale existente.

Prin conturile deschise la banci se evidentiaza, in general, operatiuni de incasari si plati. Soldurile conturilor bancare evidentiaza, fie disponibilitatile de cont ale titularilor rezultate, in principal, ca urmare a desfasurarii diferitelor activitati economice, fie nivelul creditelor angajate in completarea resurselor proprii de finantare a activitatii de productie.

Categorii de conturi deschise pentru persoane juridice si/sau fizice:

Conturi curente. Prin intermediul conturilor curente se pot efectua atat plati, cat si incasari. Incasarile se pot face fara nici o restrictie, iar platile in limita disponibilitatilor banesti proprii, cat si pe seama creditelor acordate de catre banci(descoperire de cont).

Potrivit principiului identificarii creditelor pe activitati sau obiecte creditabile, agentii economici pot beneficia de credite bancare si pot solicita bancilor comerciale deschiderea de conturi separate de imprumut.

Deschiderea conturilor de credit se face de catre departamentul de decontari - contabilitate pe baza unui exemplar din contractul incheiat, prezentat de catre compartimentul de credite care a analizat si a supus la aprobare cererea de credite a clientului, potrivit normelor de creditare a ale bancii. Deschiderea contului de credite este conditionata de existenta, la aceeasi banca a contului de disponibilitati.

Conturi de disponibilitati. Aceste conturi se deschid agentilor economici care nu solicita sau nu li se pot acorda credite de capital. Astfel, platile se fac in numai in limita disponibilitatilor banesti existente in cont. Aceste conturi se pot deschide si persoanelor fizice, in lei sau in valuta.

Conturi de depozite la vedere sau la termen utilizate pentru pastrarea si functionarea resurselor banesti de la persoanele fizice sau juridice.

Conturi cu destinatie speciala in lei care reflecta produse sau prestari de servicii efectuate de banca la solicitarea clientului.

Pentru buna desfasurare a operatiunilor de recreditare sau refinantare, precum si pentru evidentierea operatiunilor de decontare intra si interbancare, toate bancile comerciale au deschise conturi curente si conturi de corespondent la Banca Nationala a Romaniei. De asemenea, bancile comerciale pot avea deschise conturi de disponibilitati la oricare alta banca.

Termenele de deschidere a conturilor variaza in functie de tipul de cont avut in vedere. Pentru conturile de disponibilitati banesti, termenul de deschidere al contului este de cel mult trei zile de la depunerea la banca de catre client a documentatiei necesare. Pentru conturile de depozit deschiderea se face in ziua in care s-a depus in banca depozitul.

Pentru deschiderea conturilor, in banca, este necesara depunerea de catre client, a unei documentatii specifice, in functie de categoria in care se inscrie, persoana fizica sau juridica.

Documentatia necesara pentru persoanele juridice:

Cererea pentru deschiderea contului;

Actul din care sa rezulte functionarea legala a unitatii. Documente:

o   Hotararea judecatoreasca de infiintare a societatii:

o   Contractul de societate, in forma autentica, in cazul societatilor cu capital privat;

o   Dovada inregistrarii la Registrul Comertului sau Registrul Societatilor Agricole, dupa caz;

o   Regulamentul de organizare si functionare al regiilor autonome, respectiv statutul societatii in forma autentica;

o   Autorizatia pentru functionare emisa de primariile judetene si dovada de inregistrare la administratiile financiare, pentru asociatiile familiale si persoanele fizice autorizate sa desfasoare activitati independente;

Documentul care atesta dreptul conducatorului unitatii sau a reprezentantilor sai de a dispune de cont.

Fisa cu specimenele de semnaturi ale persoanele imputernicite sa dispuna de cont si ampreta stampilei.

Pentru persoanele fizice, procedura este mult mai simpla si consta in: depunerea unei cereri scrise insotita de specimenul de semnatura.

Pentru deschiderea conturilor in valuta de catre persoanele fizice sau juridice, se cer urmatoarela acte:

Persoane fizice:

o   Cererea de deschidere a contului pe feluri de valuta;

o   Fisa cu specimenele de semnaturi,

Persoane juridice:

o   Cererea de deschidere a contului pe tipul de valuta dorit;

o   Copia contractului de societate si a statutului acesteia;

o   Copia certificatului de inregistrare in Registrul Comertului.

Sucursale, filiale sau reprezentantele straine cu sediul in alte tari:

o   Copie legalizata la notariatul tarii de origine dupa documentul care atesta calitatea de persoana juridica;

o   Copie dupa actele care atesta imputernicirea persoanelor pentru a angaja patrimoniul societatii;

o   Fisa cu specimenele de semnaturi a persoanelor imputernicite sa dispuna de cont.

X-GSG ofera clientilor sai posibilitatea de a opta pentru unul din urmatoarele tipuri de conturi:

Pentru persoane juridice: Depozite la termen in lei sau in valuta, pe perioade cuprinse intre 30 si 365 de zile
- Conturi colaterale;

- Conturi de depozit cu plata dobanzii la expirarea termenului sau lunar.

Pentru persoane fizice:

- conturi curente in lei sau in valuta;

- conturi de depozit cu plata dobanzii la expirarea termenului sau lunar;

- atucont; Instrument flexibil de economisire in Lei, USD sau EUR, care are functionalitatile unui cont curent si va ofera in acelasi timp o dobanda atractiva, fixa pe durata fiecarui trimestru calendaristic.

2.2. Operatiuni curente si operatiuni speciale derulate prin conturi

2.2.1. Operatiuni in contul de disponibilitati banesti:

Operatiunile de incasari si plati, in si din conturile clientilor, se efectueaza de banca, la cererea si la ordinul clientilor, care raspund de legalitatea si realitatea operatiunilor.

Conturile in lei, deschise persoanelor fizice nerezidente, pot fi alimentate numai cu sume provenind din cumparari pe piata valutara sau din activitati legale realizate pe teritoriul Romaniei, iar disponibilitatile din aceste conturi pot fi utilizate numai pentru plati in lei pe teritoriul Romaniei.

Operatiunile de rambursare a ratelor de credite si de incasare a dobanzilor, datorate de clientii bancii, se pot efectua si din initiativa bancii in cazurile si in conditiile convenita intre client si banca, prin contacte si alte documente incheiate.

In operatiunile de incasari si plati, clientii bancii pot utiliza ca forme si instrumente de decontare, prin virament:

Cu rezervare prealabila a sumelor necesare efectuarii platii:

o           Cecul din carnet cu limita de suma;

o           Acreditivul;

o           Dispozitia de plata operata, in prealabil, in contul platitorului;

o           Ordinul de plata;

o           Scrisoarea de garantie;

Fara rezervare prealabila a sumelor necesare efectuarii platii:

o     Dispozitia de plata;

o     Dispozitia de incasare.

Documentele emise de titularii de cont sau de terti asupra conturilor clientilor deschise la banca trebuie sa fie intocmite pe imprimantele tipizate in vigoare la acea data si completate clar si citet, cu toate elementele prevazute de formular. Ele vor fi verificate de referentul de ghiseu.

Documentele care indeplinesc conditiile de a fi decontate, dar cu data intocmirii sau acceptarii anterioara datei de prezentare la ghiseul bancii, se dateaza de catre referentul de la ghiseu, pe toate exemplarele, cu data zilei de primire, in spatiul rezervat acestui scop.

Documentele care nu indeplinesc conditiile mentionata anterior se restituie depunatorului, indicandu-se pe verso-ul exemplarului numarul 1, de catre referentul de ghiseu, cauzele restituirii, aplicandu-se semnatura, stampila si data restituirii.

Documentele primite de banca vor fi decontate numai in limita disponibilitatilor existente in contul respectiv, pentru orice suma, fara a se stabili o limita minima obligatorie.

In lipsa de disponibilitati in cont, documentele vor fi restituite titularilor de cont.

Titularii de cont sunt singurii care pot hotari, pe propria raspundere, asupra platilor, asumandu-si si riscurile ce decurg din eventualele plati neefectuate la termen(contraventii, penalitati contractuale etc.).

Documentele prezentate la plata de catre platitor nu se admit sa fie decontate partial, pentru acest lucru se intocmesc noi documente de plata la nivelul disponibilitatilor.

Documentele privind titlurile executorii, dobanzile, comisioanele si spezele bancare se deconteaza si partial, caz in carte aceste documente se mentin in banca la cartoteca pana la decontarea integrala si pe ele se va trece si evidenta decontarilor partiale.

Platile se efectueaza cronologic si in urmatoarea ordine: obligatiile de plata prin titlu executoriu, dobanzi, rate de credit si penalitati.

Pentru disponibilitatile in cont, banca acorda dobanzi, iar pentru operatiunile efectuate in cont, banca incaseaza de la titular comisioane.

Pentru operatiunile in cont efectuate de catre banca prin telex, fax, telefon, etc., la cererea titularului de cont, acesta achita bancii spezele bancare respective.

2.2.2. Operatiuni in conturile de credit

Creditele aprobate se pun la dispozitia imprumutatului prin efectuarea de plati din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite si acceptate de imprumutat.

Creditele aprobate se pot pune la dispozitia clientului si direct in contul de disponibilitati, daca aceasta modalitate s-a convenit prin contractul de credite.

Creditele acordate se ramburseaza, din initiativa imprumutatului, la termenele si in cuantumul stabilit prin „graficul de rambursare”, anexat la contractul de credite.

In cazul nerambursarii la scadenta a creditelor acordate, de catre imprumutat, compartimentele de credite si credite – contabilitate, in ziua urmatoare scadentei, potrivit contractului de credite, efectueaza rambursarea creditului respectiv prin creditarea contului de credite curente si debitarea contului de disponibilitati.

In lipsa disponibilitatilor in cont, creditele scadente se trec la restanta prin debitarea contului de credite restante si creditarea contului de credite curente.

La creditele acordate, banca incaseaza dobanzi si comisioane la nivelul si in conditiile prevazute de contractul de credite, iar pentru efectuarea operatiunilor in cont, incaseaza comisioane.

2.2.3. Operatiuni in conturile de depozit

La depozitele constituite, banca acorda titularului de depozit dobanda prevazuta conform Normelor de Trezorerie, al carei nivel este in functie de termenului depozitului si de modalitatea de plata a dobanzii. Nivelul de dobanda prevazut in contractul de depozit este indexabil, de la data hotarata de banca, in functie de piata financiar – bancara.

Eliberarea dobanzilor, pentru depozitele la care dobanda se plateste la 30 de zile, se face la solicitarea titularului/persoanei imputernicite, numai dupa verificarea identitatii acesteia, fie la ghiseul unitatii bancare, fie prin sistemul electronic(ATM).

2.2.4. Operatiuni in conturile de valuta

Operatiunile de incasari si plati in numerar sau transfer bancar, din conturile in valuta se efectueaza de banca la dispozitia si la cererea scrisa a titularului de cont, cu respectarea prevederilor legale.

Toate operatiunile valutare efectuate prin conturi curente sau de depozit se reflecta in extrasul de cont care sunt puse numai la dispozitia titularilor de cont sau reprezentantilor legali, numai sub semnatura de primire. La solicitarea titularilor de cont in valuta sau a reprezentantilor legali ai acestora, unitatile bancare pot elibera duplicate dupa extrasele de cont sau dupa oricare alt document, cu aplicarea comisionului prevazut.

Reclamatiile la extrasul de cont se fac in maxim 15 zile de la efectuarea operatiunilor, conform prevederilor din Normele de incasari si plati ale Bancii Romane pentru Dezvoltare.

Platile din conturi se efectueaza numai in limita disponibilului in cont, cu respectarea prevederilor legale in vigoare.

Titularii de cont rezidenti sau nerezidenti pot solicita bancii ca sumele in valuta aflate in conturi sa fie schimbate in lei pe piata valutara, conform prevederilor in vigoare si normelor interne ale bancii.

Pentru disponibilitatile in valuta, dobanda se bonifica in valuta, tinandu-se seama de felul valutei, durata de pastrare a disponibilitatilor valutare, plafonul si nivelul dobanzilor comunicate de Directia Trezorerie. Nivelul dobanzii bonificate de banca se comunica titularului la momentul deschiderii contului si cu prilejul fiecarei modificari.

La serviciul operatiuni valutare se urmareste calcularea si inregistrarea corecta a dobanzilor si incasarea comisioanelor si spezelor cuvenite bancii.

2.3. Operatiuni prin conturi aferente cecurilor, provizioanelor, cardurilor bancare  

2.3.1.Utilizarea cecului

Operatiunea de gir – cecul poate circula de la o persoana la alta prin operatiunea de gir. Prin aceasta operatiune girantul transfera unei alte persoane numita giratoare, drepturile beneficiarului. Girul cecului prezinta urmatoarele caracteristici:

- este neconditionat;

- inscrierea se face in spatele cecului;

- este in plin, cand contine cel putin semnatura girantului data girarii si numele giratarului;

- este in alb cand are numai semnatura girantului;

- este la purtator.

Operatiunea de aval – este operatiunea prin care o persoana numita avalist garanteaza obligatia platii pentru o alta persoana numita avalizat. Avalizarea cecului prezinta urmatoarele caracteristici:

- se poate garanta intreaga suma sau numai o parte;

- suma poate fi avalizata de mai multe persoane in intregime;

- avalul se inscrie pe cec cu formula „pentru aval” si se semneaza;

- daca avalistul a platit in locul avalizatului, dobandeste toate drepturile din cec fata de acesta din urma.

Operatiunea de plata – cecul se plateste la vedere sau intr-un timp foarte scurt de la vedere. In Romania plata se face in maximum opt zile daca este platibil in alta localitate. In cazul cecului circular, plata se face in 30 de zile. Pentru cecuri emise in raport cu strainatatea, termenul maxim poate sa ajunga pana la 90 de zile

Plata se face de catre o banca asupra careia a fost tras titlul. Moneda de plata este cea locala, daca nu este mentionata o moneda straina.

Operatiunea de regres si de protest - refuzul de plata poate fi facut de tragator, in cazul in care cecul este furat sau pierdut si de banca in cazul in care nu exista disponibilitati in cont. Daca nu se poate efectua plata, beneficiarul poate inainta un protest si pe baza acestuia poate sa urmareasca persoanele implicate in plata cecului printr-o actiune de regres. Tragatorul trebuie sa suporte si toate cheltuielile si dobanzile aparute in urma refuzului sau de plata.

2.3.2. Operatiuni cu carduri bancare

Plata utilitatilor se poate face fie prin intermediul bancomatelor, fie prin intermediul serviciului Servis Debit.

Cardurile X va ofera posibilitatea de a plati in orice moment in reteaua proprii de bancomate, facturile catre furnizorii de utilitati, agreasi de banca.

Daca un client al X este posesorul unui card emis in lei, acesta va avea acces la serviciul Simplis Debit. Prin intermediul acestui serviciu, facturile sale de utilitati vor fi platite automat din cont. Pentru a beneficia de acest serviciu trebuie incheiat, de catre client si banca, un „Acord de debitare directa” cu furnizorul de utilitati. Ca urmare a cestui acord, X debiteza automat contul cu contravaloarea facturii emise. In plus, acet serviciu este oferit gratuit de catre X clientilor sai.

Prin serviciul Mobilis, serviciul X-Net sau direct prin telefon(Vocalis), X da posibilitatea clientilor sai de a-si transfera banii in oricare alt cont deschis la X.

Prin serviciul de mobile banking mobilis , clientii X au acces permanent la conturile deschise la banca direct de pe telefonul mobil conectat la reteaua Orange.

Incasarea prin card a dobanzilor pentru depozitele la termen in lei se face automat de catre X, daca clientul mai detine si un card in lei pentru persoane fizice si daca a solicitat in prealabil acest lucru.

2.4. ALTE OPERATIUNI DE CASA (viramente, prelevari, plati interbancare)

2.4.1.Operatiuni de casa

In cadrul unei societati bancare, numerarul are o pondere mica in circulatia baneasca. Cu toate acestea, numerarul ocupa un loc important in activitatea bancara, beneficiind de reglementari si structuri organizatorice si operative importante. Compartimentele de tezaur si casieriile bancare trebuie sa faca fata operatiunilor generatoare de incasari si plati si in acelasi timp trebuie sa-si aduca propria contributie la rentabilitatea bancii.

In conformitate cu reglementarile BNR si cu necesitatile bancilor comerciale se pot intalni urmatoarele tipuri de case bancare:

a)   Case operative de incasari – se ocupa cu operatiuni de primire a numerarului in urma incasarilor sau cu retragerea din circulatie a bancnotelor sau monedelor metalice uzate. Primirea numerarului se face pe baza urmatoarelor documente:

foaie de varsamant cu chitanta – se foloseste pentru depunerea numerarului de catre clienti. Chitanta ramasa la acesta reprezinta dovada efectuarii operatiunii.

Ordin de incasare – se utilizeaza in cadrul operatiunilor de depunere din interiorul bancii.

Borderou insotitor – apare atunci cand agentii economici depun numerar in casierie in genti sigilate.

Documente de casa emise de sistemul informatic al bancii.

b)   Case operative de plati – se ocupa cu eliberarea de numerar la cererea clientilor. Casele operative de incasari si plati pot fi deschise pentru operatiuni in lei sau in valuta. Eliberarea numerarului se face pe baza urmatoarelor documente:

cec simplu;

ordin de plata: este utilizat de banca atunci cand depune excedentul de numerar la BNR sau cand il redistribuie intre subunitatile sale. De asemenea, se emite un astfel de ordin pentru plata unor cheltuieli proprii sau pentru acordarea de avansuri.

Cererea pentru rascumpararea certificatelor de depozit;

Cambie,

Bilet la ordin;

Documente emise de sistemul informatic al bancii.

c)   Case speciale – sunt specifice sucursalelor bancare si deruleaza operatiuni cu numerar in cadrul retelei bancare.

d)   Case pentru operatiuni cu metale pretioase, pietre pretioase si alte valori – in principal operatiuni legate de expertizarea si depozitarea acestora ;

e)   Case de schimb valutar – cumpara sau vand, in contrapartida cu leii romanesti, valute cotate de BNR, persoanelor fizice rezidente sau nu ale statului roman.

2.4.2. Viramentul – instrument de plata

Dezvoltarea bancilor si atragerea treptata a firmelor si persoanelor fizice in cadru clientelei bancare a dus la extinderea si generalizarea celei mai importante simplificari a relatiilor de plati, adica la generalizarea viramentelor ca modalitati de efectuare a platilor.

Prin existenta, in cadrul aceleiasi banci sau in general, in sistemul bancar, a conturilor celor doua subiecte ale raportului de plati, devine posibila operatiunea de plata printr-o simpla operatiune scriptica: trecerea sumei dintr-un cont, al persoanei platitoare, in alt cont, al persoanei beneficiare.

Ordinul de virament este un document prin care se exprima si se materializeaza mandatul dat de client bancherului, de a prelua o suma din contul sau si a o transfera in contul altuia. Ordinul de virament in practica tarilor dezvoltate, nu face obiectul reglementarilor legale.

Raporturile dintre titulari si banca:

pe de o parte banca actioneaza ca depozitara, respectiv pastreaza depozitul clientului pana la exprimarea ordinelor sale dispozitive;

pe de alta parte, atunci cand i se solicita, prin ordin de transfer, banca are calitatea de mandatara, de executant al unor servicii prin ordinul si pentru contul clientului. Astfel, prin executarea ordinului de virament, banca executa o operatie de mandat.

In conditiile in care ambele persoane participante la operatiunea de virament sunt clienti la aceiasi banca, apare un circuit simplu. Banca opereaza direct viramentul prin preluarea sumei din contul platitorului si transferul sau imediat in contul beneficiarului.

In cazul in care conturile celor doua persoane sunt deschise la banci diferite, deci titularii sunt fiecare clientii altei banci, operatiunea este mult mai dificila. Astfel, persoana A, pentru a efectua o plat[ pentru persoana B, trebuie sa se adreseze bancii sale pentru ca aceasta sa vireze bancii lui B, suma ce i se cuvine acestuia.

2.4. Inchiderea conturilor

2.3.1.Inchiderea contului de disponibilitati deschise la banca se efectueaza astfel:

o     La cererea scrisa a titularului de cont;

o     In caz de deces a titularului de cont, pe baza cererii si actelor legale prezentate de mostenitorii legali;

o     In caz de dizolvare sau faliment a societatilor comerciale sau agricole, la cererea scrisa a lichidatorilor numiti potrivit legii;

o     Din initiativa bancii:

daca in decurs de 6 luni consecutive, contul clientului(excusiv contul persoanelor fizice) nu prezinta rulaj creditor mediu lunar de minimum 500 lei;

pentru incalcarea prevederilor din cererea de deschidere a contului.

Eventualele disponibilitati ramase in cont, dupa achitarea obligatiilor fata de banca, daca nu au fost solicitate de titularul de cont, se vireaza in contul de „creditori” urmarindu-se lichidarea sumelor respective.

2.3.2. Conturile de depozit se inchid la expirarea depozitului sau inainte de termenul stabilit prin contractul de depozit. In cazul in care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desfiintat si nici nu s-a depus in cont un nou contract de depozit , se considera un nou depozit pe acelasi termen si in aceleasi conditii cu ale celui initial, a carui suma va fi egala cu:

- depozitul initial, pentru depozitul cu plata lunara a dobanzilor;

- depozitul initial plus dobanda aferenta, pentru depozitul cu plata dobanzii la expirare.

In cazul in care titularul depozitului, dupa expirarea termenului acestuia, solicita transformarea depozitului in unul nou, in baza unui nou contract de depozit, depozitul existent se inchide si se deschide altul nou.

2.3.3. Inchiderea contului de credite.

Acest cont se inchide la termenul prevazut in contractul de credite pentru rambursarea integrala a creditului prin decontului de disponibilitati banesti. In cazul lipsei de disponibilitati, contul de credite curente se inchide la rambursarea efectiva a creditelor restante.

Contul de credite curente poate fi inchis si inainte de termenul final stabilit prin rambursarea creditului:

in cazul in care acest lucru s-a solicitat de imprumutat si s-a convenit cu banca, si daca s-a asigurat rambursarea efectiva a creditelor utilizate pana la aceasta data;

in cazul in care pentru nerespectarea contractului de credite, banca a hotarat sistarea creditarii si sistarea creditelor si retragerea creditelor utilizate;

in cazul in care s-a hotarat inchiderea contului de disponibilitati banesti.

Daca la data cand contul de credite trebuie inchis nu sunt disponibilitati in contul de disponibilitati pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi trecute la restanta, contul respectiv urmand a fi inchis dupa rambursarea integrala a creditelor acordate.

2.3.4. Inchiderea conturilor de valuta se face in urmatoarele cazuri:

- la cererea scrisa a titularului de cont;

- in caz de deces al titularului de cont, pe baza cererii si actelor legale prezentate de mostenitorii legali;

- din oficiu, dupa expirarea termenului de 6 luni cand soldul contului in valuta scade sub limita de 25 USD sau echivalent.

Soldul in valuta ramas in conturile care se inchid se va vira in contul „creditori diversi”, cu conturile analitice deschide pe titularii de cont, solicitandu-se in scris titularilor de cont solutionarea. Daca sumele trecute pe respectivul cont nu se lichideaza in termenul de prescriptie(36 de luni in cazul persoanelor fizice si 18 luni in cazul persoanelor juridice) se procedeaza la lichidarea lor prin trecerea la veniturile bancii.

Capitolul 3

TEHNICA Sl EVIDENTA OPERATIUNILOR DE

CREDITARE BANCARA

3.1 Principiile de creditare

Acordarea creditelor se realizeaza numai cu respectarea reglementarilor legale in vigoare, a documentelor normative interne si a componentelor interne de aprobare.

Creditele se acorda in moneda locala si in toate devizele cotate de catre Banca Nationala a Romaniei, in conditiile de cost de catre Comitetul de Directie al Bancii. Deviza unui, credit se stabileste in functie de cererea clientului, luand in considerare specificul activitatii acestuia si riscul de schimb subadiacent.

Pretul creditului (dobanda sau comision de emitere/risc) se stabileste de catre banca, prin negociere cu clientul si reprezints remunerarea bancii pentru riscul asumat, in functie de tipul creditului si de beneficiar, pretul poate fi indexabil, compus dintr-o referinta locala sau internationala (benchmark) plus o marja exprimata in procente, fix pe o anumita perioada, revizuibil la discretia bancii, un procent din valoarea creditului, in plus fata de acest pret de baza, banca mai percepe si alte comisioane pentru anumite tipuri de credite : de analiza dosar, de gestiune, de neutralizare, etc.

La acordarea creditelor, X analizeaza si respecta reglementarile legale privind expunerea bancii fata de client si fata de grupul din care face parte clientul. Principiile care trebuie sa primeze in activitatea personalului implicat in acordarea creditelor sunt:

Prudenta: intreaga analiza de credit va avea in vedere principiul prudentei bancare, in ceea ce priveste analiza cotrapartidei, a documentatiei de credit si a garantiilor oferite.

Responsabilitatea: fiecare persoana implicata in circuitul de aprobare al unui dosar de credit va analiza cu maxima responsabilitate necesitatea creditului respectiv, precum si riscurile asumate de banca prin acel credit. Responsabilitatea se manifesta si printr-o atitudine constructiva si flexibila fata de cererile clientilor, fara a pune insa in pericol pozitia de risc a bancii. Responsabilitatea este individuala si se asuma prin semnarea propunerii de credit.

Bunul simt: va guverna toate deciziile de creditare, orice dosar de credit va fi constituit numai dupa ce contrapartida este indeajuns studiata pentru a nu pune in pericol pozitia de risc a bancii sau a-i prejudicia buna reputatie (Cunoaste-ti clientul), precum si pentru a determina cea mai buna combinatie de facilitati de credit necesara pentru buna functionare a respectivei contrapartide.

Rigurozitatea: toate propunerile de credit se fac in forma scrisa si cuprind toate elementele/piesele scrise necesare pentru luarea unei decizii. Punerea la dispozitie a creditelor se face numai dupa indeplinirea tuturor conditiilor mentionate in decizia de aprobare si dupa semnarea contractului de credit si inregistrarea garantiilor.

Rentabilitatea: decizia de creditare se ia in functie de rentabilitatea globala a operatiunilor clientului.

Creditul in special cel catre persoanele juridice, va constitui numai o baza pentru obtinerea si intretinerea de rulaje ale conturilor comerciale.

Principii si clauze generale privind contractul de credit:

Contractul de credit este actul incheiat intre banca si imprumutat prin care se materializeaza acordul de vointa intre cele doua parti.

Conditii de incheiere a contractelor de credit.

Dupa acordarea creditelor potrivit competentelor, banca impreuna cu solicitantul, vor proceda la incheierea contractului de credit.

Contractul de credit are valoare de model, clauzele putand fi negociate de catre partile semnatare, raspunderea pentru eventualele prejudicii aduse bancii fiind in sarcina semnatarilor.

In fiecare unitate a bancii se va infiinta un registru unic de evidenta a contractelor de credit care sa cuprinda: creditul curent, care va fi numarul contractului de credit, data incheierii contactului, valoarea creditului acordat, obiectul creditului, perioada de creditare, dobanda, comisioanele privind acordarea si gestionarea creditului.

Contractul de credit se intocmeste in 3 exemplare, a caror destinatie este urmatoarea:

doua exemplare impreuna cu originalul politelor de asigurare, se pastreaza la conducerea unitatii intr-un fiset special cu aceasta destinatie, constituind portofoliu de contracte de credite al unitatii bancare respective;

un exemplar se preda imprumutatului care va semna de primire pe exemplarul bancii.

Cele trei exemplare ale contractului de credit sunt originale, avand fiecare in parte aceeasi putere juridica.

Contractul de credit se semneaza de reprezentantii autorizati ai bancii, de consilierul juridic indiferent de competenta de aprobare a creditului si de reprezentantii legali ai imprumutatului.

Fiecare fila din contractul de credit, inclusiv anexele la acesta, vor fi stampilate si semnate de directorul bancii si reprezentantii legali ai imprumutatului, in situatia in care imprumutatii sunt unitati subordonate din cadrul regiei autonome sau societati comerciale si nu au delegate competente de a contracta credite acestea vor fi semnate de reprezentantii autorizati ai regiei sau societatile respective.

In contractele de credit nu se admit modificari, stersaturi, clauze contractuale care nu fac obiectul contractului respectiv, care pot conduce la interpretari eronate sau la pierderea drepturilor bancii ce decurg din contract.

Orice modificare ulterioara a clauzelor unui contract de credit se va putea face pe baza unui act aditional. Acesta se incheie in 2 exemplare, utilizand aceleasi proceduri cu privire la modul de intocmire, semnare si pastrare ca si in cazul contractului de credit.

Este interzisa acordarea efectiva a unor sume din creditul aprobat, fara incheierea prealabila a contractului de credit intre banca si imprumutat si constituirea garantiilor potrivit aprobarii.

Clauze specifice:

In contractele de creditare care se incheie de banca cu clientii sai pe langa clauzele general valabile, se vor putea introduce conditii puse la aprobare si alte clauze negociate cu imprumutatul, din care sa rezulte clar toate conditiile respectivelor tranzactii si care sa conduca la diminuarea riscului.

In contractul de credit cu societatile de leasing, se va prevedea o clauza conform careia, plata ratelor de leasing de catre utilizator va fi efectuata numai prin contul curent al locatorului deschis la BDD-GSG.

3.2. Clasificarea creditelor

Creditele Ipancii se clasifica in conformitate cu instructiunile specifice, in functie de cantitatea contrapartidei (reprezinta un client care beneficiaza de un credit din partea bancii) si de serviciul datoriei, astfel:

Credite sanatoase: catre contrapartide cu un bun nivel financiar si cu serviciul datoriei corect:

Credite sensibile: catre clienti cu structura financiara dezechilibrata, afacere in declin, dar cu un serviciu al datoriei corespunzator.

Credite neperformante: credite catre clienti cu indicatori de performanta financiara degradati, care pot genera pierderi pentru banca, in aceasta categorie vor intra obligatoriu credite cu un serviciu al datoriei mai mare de 45 zile si cele pentru care a fost initiata procedura juridica impotriva clientului.

In cazul creditelor pentru persoanele fizice asigurate pentru riscul de neplata, predarea in gestiune a creditelor neperformante se face in 115 zile. Pentru creditele pe carduri bancare, creditele neperformante sunt credite cu un serviciu al datoriei mai mare de 90 zile si se vor urmari prin actiunile specifice conform instructiunilor specifice.

3.3. Operatiuni de credit:

1. Credite pentru persoane juridice:

1.1. Credite pentru comertul intern:

a) Credite de trezorerie:

Avansuri punctuale tehnice legate de circuitul de decontare al viramentelor locale si internationale. Acestea se acorda in baza incasarilor prin ordine de plata, confirmate de catre banca emitenta.

Avansuri punctuale in baza unor creante comerciale (cecuri, bilete la ordin sau facturi acceptate la plata).

Credite pe contract - acordate in baza unor contracte ferme ale clientului, cu termene de livrare si sume precise.

Scontarea - reprezinta o modalitate de finantare pe termen scurt prin care banca plateste clientilor in avans valoarea neta (valoare nominala minus taxa scontului) a creantelor materializate in efecte de comert avalizate.

Creditul sezonier - se acorda pentru finantarea cu specific de activitate ciclica,

b) Alte angajamente:

Scrisorile de garantie reprezinta angajamentul bancii de a plati, in locul clientului, in cazul in care acesta nu o face direct, o anumita suma de bani in moneda locala, la un anumit termen si in anumite conditii.

Avalul - reprezinta angajamentul bancii de a plati solidar cu clientul un efect de comert cu plata la termen (bilet la ordin, trata).

Acreditivul in lei - reprezinta un instrument de credit in lei emis de banca prin care se garanteaza platile pe care un client le are de efectuat unui beneficiar pe o anumita perioada de timp si atunci cand sunt indeplinite anumite conditii.

Factoringul intern - reprezinta o relatie intre banca (Factor) si Aderent.

Credite pentru comertul exterior:

a)  Credite pentru importatori

b)  Credite pentru exportatori

c)  Alte angajamente: scrisori de garantie, factoring international, avalul, scontarea, forfetarea.

Descoperitorul de cont (Linia de credit) - este forma cea mai comuna de finantare a nevoilor de trezorerie pe termen scurt, de cele mai multe ori are un caracter revolving.

Plafonul global de finantare - reprezinta o combinatie de doua sau mai multe tipuri de finantari, de obicei pe termen scurt. Plafonul global are o limita maxima, care poate sau nu sa fie distribuita pe sub linie pentru fiecare tip de finantare in parte.

Credite de investitii:

a)  Credite de investitii

b)  Leasingul - se realizeaza prin subsidiarele specializate ale bancii. Acesta poate fi: leasingul mobiliar, leasingul imobiliar, Sale and Leaseback (reprezinta o modalitate de refinantare in leasing a unor investitii deja efectuate de catre investitori).

Operatiuni de piata:

- operatiuni de piata monetara si de capital: titluri de credit (operatiuni, euroobligatiuni);

operatiuni de piata de schimb valutar: schimburi in numerar (valuta today si tomorrow pe baza de linii forex);

operatiuni de piata de capital: finantari de privatizari, de achizitii de actiuni, underwriting de obligatiuni si de actiuni etc.

Credite pentru persoane fizice:

Credite de consum:

Includ toate produsele de imprumut pe termen scurt sau mediu, cu sau fara destinatie precisa:

nevoi personale;

bunuri de folosinta indelungata;

autoturisme;

carduri de credit;

nevoi gospodaresti.

Credite imobiliare - includ toate produsele de imprumut pe termen scurt, mediu, lung avand ca destinatie finantarea achizitiei sau constructie de locuinte si case de vacanta:

constructii de locuinte si case de vacanta;

modernizarea de locuinte si case de vacanta;

cumpararea de locuinte, case de vacanta / terenuri.

Alte angajamente:

credite cumparare de actiuni;

scrisori de garantie bancara.

Credite pentru persoane fizice care desfasoara activitati liber autorizate sau liber profesionisti, fermieri, cu scopul desfasurarii sau dezvoltarii afacerii:

credite pentru desfasurarea afacerii;

credite de investitii;

scrisori de garantie bancara.

Credite pentru banci / societati financiare:

linii de trezorerie;

credite punctuale rezultate din tranzactii comerciale;

credite catre societati de leasing.

Orice expunere in relatia cu o contrapartida bancara/ financiara, indiferent daca este exprimata in lei sau in valuta, va fi supusa avizului/ aprobarii directiilor de specialitate din Centrala Bancii, directiei de Control Central de Risc, Comitetul de Directie si respectiv departamentelor de specialitate din cadrul Societe Generale conform prevederilor cuprinse in cadrul instructiunilor privind generozitatea riscului de contrapartida bancara si asimilata.

4. Credite catre municipalitati:

a) Credite in lei si in valuta destinate nevoilor sezoniere si temporare:

Conditii de acordare a creditului:

Beneficiarul creditului: agentii economici care au conturi deschise la X-GSG indiferent de forma de proprietate cu indicatori de performanta buni si foarte buni.

Destinatia creditului: efectuarea cheltuielilor care intervin in scopul crearii de stocuri pentru functionarea neintrerupta a activitatilor cu necesitati de aprovizionare, productie, transport si desfacere,

Durata creditarii: se acorda pe o perioada de 12 luni.

Valoare creditului: se stabileste la nivelul valoric al stocurilor de aprovizionat tinand cont de stocurile existente pentru realizarea activitatii pe perioada creditarii, functie de tipul de activitate, posibilitatile concrete de valorificare a stocurilor, incasarea marfurilor livrate, lucrarilor executate sau serviciilor prestate.

Garantii necesare: cesionarea drepturilor banesti de la terti in favoarea X pe perioada creditarii (pentru clienti standard si in observatie), garantii reale (pentru clienti sub-standard sau care au conturi deschise la alte banci).

Documentatia necesara:

cererea de credit;

bilant contabil, contul de profit si pierderi incheiate pe ultimii 3 ani, inclusiv raportul comisiei de cenzori sau certificarea bilantului contabil de un expert autorizat;

bugetul venit si cheltuieli aprobat sau proiectul acestuia pentru anul care se solicita creditul intocmit pe baza contractelor incheiate sau comenzilor primite;

ultimele situatii privind Rezultatele Financiare si Situatia Patrimoniului;

ultima balanta de verificare;

situatia privind determinarea necesarului de credit;

esalonarea rambursarii creditului in functie de posibilitatea de valorificare a stocurilor si de incasare a marfurilor livrate, lucrarilor executate si serviciilor prestate.

b) Linia de credit in lei si in valuta pentru cheltuieli de aprovizionare, productie si desfacere.

Conditii de acordare a creditului:

Beneficiarul creditului:

agenti economici care au conturi deschise la X indiferent de forma de proprietate cu
indicatorii de performanta care ii incadreaza in categoriile standard, in observatie si in sub-
standard si care au un serviciu al datoriei bun;

clienti care realizeaza o cifra de afaceri mai mare de 1 miliard/an;

clienti care au conturi deschise si deruleaza activitatea printr-o banca comerciala de
minim 6 luni.

Destinatia creditului: se acorda pentru completarea capitalului circulant asigurand impreuna cu celelalte fonduri proprii si atrase, acoperirea tuturor cheltuielilor pe care si le face clientul pentru aprovizionare, producerea si transformarea acesteia in mijloace banesti.

Prin incasarea marfurilor livrate, lucrarilor executate, serviciilor prestate si derularea continua a activitatii.

Durata creditarii: se acorda pe o perioada de maxim 12 luni, la expirarea perioadei de creditare linia se ramburseaza sau se reinnoieste.

Valoarea creditului: nivelul maxim nu va depasi 60% din totalul cheltuielilor de exploatare.

Garantii necesare: diferentiat intre 20-100% la valoarea liniei de credit si dobanzii aferente, functie de performanta economico-financiara a clientului reprezentand garantii reale, scrisori de garantie bancara, scrisori de garantie emise de Fonduri de garantie, cautiuni, asigurarea riscului de neplata a creditului si dobanzii aferente la societati de asigurare, cesionarea in favoarea X a drepturilor banesti pe care le are de incasat clientul prin contul deschis la X-GSG.

Documentatia necesara:

cererea de credit;

bilantul contabil, contul de profit si pierderi incheiate pe ultimii 3 ani inclusiv raportul
comisiei de cenzori sau certificarea bilantului de un expert contabil autorizat;

bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada de creditare;

contracte sau comenzi confirmate in anul in curs;

ultima situatie privind Rezultatele Financiare si Situatia Patrimoniului;

ultima balanta de verificare;

fluxul de numerar aferent perioadei de creditare.

TIPURI DE CREDITE ACORDATE DE B.R.D.

1) CREDITE IN LEI Sl IN VALUTA PENTRU INVESTITII:

Conditii de acordare a creditului: Beneficiarul creditului:

regiile autonome si societati comerciale cu capital de stat sau majoritar de stat (inclusiv cu participare de capital strain);

societati comerciale cu capital majoritar privat (inclusiv cu participare de capital strain), asociatii familiale, persoane fizice autorizate, fermieri agricoli si asociatii agricole simple fara personalitate juridica potrivit Legii nr. 36/1991, persoane fizice liber profesioniste autorizate prin lege;

- unitatile administrativ teritoriale organizate conform Legii nr.189/1998.
Destinatia creditului:

Se acorda pentru realizarea investitiilor, in completarea surselor proprii, a surselor din bugetul de stat sau/si bugetele locale si din fondurile speciale, necesare acoperirii cheltuielilor prevazute in proiecte de investitii aprobate pentru:

realizare de noi obiective si/sau retehnologizarea obiectivelor de investitii, a capacitatilor de productie, utilajelor, masinilor si instalatiilor, a cladirilor si constructiilor existente;

realizarea de investitii proprii si de interes local;

procurarea de utilaje, masini si mijloace de transport;

procurarea de animale de productie, reproductie precum si animale de munca;

plantatii pomicole, viticole si alte specii;

asigurarea unitatilor necesare functionarii obiectivelor si capacitatilor noi sau existente;

cumpararea de active fixe (cladiri, constructii, unitati de productie);

alte actiuni de investitii.
Durata creditarii:

Se acorda pe termen scurt (pana la 1 an), mediu (pana la 5 ani), lung (peste 5 ani).

Valoarea creditului:

- 60% din valoarea proiectului de investitii pentru regiile autonome, societatile comerciale cu capital de stat, unitatile administrativ teritoriale;

- 75% din valoarea proiectului de investitii pentru societatile comerciale cu privat.
Garantii necesare:

Pentru regiile autonome si societatile comerciale cu capital majoritar de stat (garantiile trebuie sa acopere volumul creditului si dobanzile aferente pe primul an de creditare) constituirea de garantii reale, scrisori de garantie/contragarantie bancara, cautiuni, scrisori ale fondurilor de garantare.

Pentru societatile comerciale cu capital majoritar privat (garantiile trebuie sa acopere 50% din volumul creditului si dobanzile aferente pe primul an de creditare, iar diferenta se poate constitui din obiectul realizat din credit) garantii reale imobiliare, mobiliare si colaterale, scrisori de garantie/ contragarantie bancara cautiuni, scrisori ale fondurilor de garantare.

Pentru unitatile administrativ teritoriale: garantii reale apartinand domeniului privat al acestora sau cu veniturile incasate la bugetul local de catre autoritatea administratiei publice.

Pentru asociatiile familiale, persoane fizice autorizate, fermieri agricoli individuali si asociatii agricole simple fara personalitate juridica potrivit Legii nr.36/1991, persoane fizice liber profesioniste, autorizate prin lege: garantii reale colaterale care sa acopere integral volumul creditului si a dobanzilor aferente pe primul an de creditare, garantia oferita de FGCR, in proportie de maxim 60% din valoarea creditului si a dobanzilor aferente pe primul an de creditare (cand garantiile reale nu sunt acoperitoare).

Documentatia necesara:

Societatile comerciale cu capital majoritar de stat sau majoritar privat, pentru proiectele de investitii:

cererea de credit;

bilantul contabil, contul de profit si pierderi incheiat pe ultimii 3 ani;

bugetele de venituri si cheltuieli pe perioada pe care se solicita creditul;

ultimele situatii privind rezultatele financiare si situatia patrimoniului;

ultima balanta de verificare;

- protectia surselor pe perioada de acordare si rambursare a creditului;

acte privind situatia juridica a terenului;

acorduri si avize prevazute de lege privind unitatile si protectia mediului inconjurator.

Pentru achizitionarea de masini, utilaje, mijloace de transport, animale si alte dotari si cheltuieli de natura investitiilor:

memoriu de fundamentare a creditului;

rezultatele economico-fmanciare scontate;
Unitatile administrativ teritoriale:

cererea de credit;

lista care sa cuprinda cheltuielile de capital pentru investitia aprobata;

aprobarea creditului pentru investitii de catre Consiliu local, judetean sau Consiliul General al Municipiului Bucuresti;

cuprinderea in BVC aprobate, pe toata perioada de creditare a contravalorii ratelor, dobanzilor si comisioanele aferente creditului;

dovada informarii Ministerului Finantelor privind aprobarea angajarii de credit de catre unitatea administrativ-teritoriala;

situatia pe ultimii 3 ani a incasarii veniturilor unitatii administrativ teritoriale.

Asociatiile familiale, persoanele fizice autorizate, fermierii agricoli individuali si asociatiile agricole simple, fara personalitate juridica, persoanele fizice liber profesioniste autorizate prin lege:

studiul de fezabilitate analizat si acceptat de catre banca;

previziunea, veniturilor si cheltuielilor;

adeverinta eliberata de Consiliu local in raza caruia are domiciliu pe baza Registrului agricol privind situatia patrimoniala;

adeverinta de venit eliberata de unitatea locala a finantelor publice si debitele cu care este inregistrat;

adeverinta de salariu a solicitantului sau a girantilor.

4) CREDITE NEVOI PERSONALE:

Conditii generale de acordare:

Beneficiarii creditului: persoane fizice, salariati sau pensionari;

Destinatia creditului: creditul se acorda pentru acoperirea unor nevoi personale enominalizate;

Valoarea creditului: nivelul maxim al creditului ce poate fi acordat se stabileste in functie de bugetul de familie, minim 6.000.000 lei, maxim. 140.000.000 lei;

Garantie: unul sau mai multi giranti (care nu pot fi sotul/sotia solicitantului de credit). Se va avea in vedere ca 50% din veniturile girantilor sa acopere rata creditului si dobanda din prima luna de rambursare.

Asigurare: titularul contractului de credit incheie o asigurare de viata, pe durata de acordare a creditului.

Dobanzi si comisioane:

la creditul acordat banca percepe o dobanda de 32% pe an. Banca poate majora

sau diminua periodic nivelul de dobanda, in functie de evolutia pietii financiar bancare;

comisionul de gestiune 4% (aplicat la valoarea creditului, se plateste la acordarea creditului), minim 250.000 lei.

Documente necesare obtinerii creditului:

cererea de credit;

adeverinta de salariu net pentru solicitantul creditului, sotul/sotia acestuia si daca este
cazul, pentru giranti sau ultimul talon de pensie, pentru pensionari;

copia carnetului de munca, primele doua si ultimele doua pagini vizate pentru conformitate, atat pentru solicitantul de credit, sotul/sotia acestuia, cat si pentru giranti.

Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare egale sau descrescatoare, care nu pot depasi 50% din venitul net al beneficiarului de credit;

creditul poate fi rambursat inainte de scadenta, integral sau partial fara percepere de comisioane sau dobanzi suplimentare, numai la data scadentei din graficul de rambursare.

DOCUMENTE NECESARE PENTRU OBTINEREA UNUI CREDIT PENTRU NEVOI PERSONALE:

Adeverinta de salariat: sot/sotie (daca este cazul); giranti (daca este cazul); Copie buletin de identitate: sot/sotie (daca este cazul); giranti (daca este cazul); Copie certificat de casatorie;

Copie carte de munca primele doua si ultimele doua file vizate pentru conformitate de catre conducerea unitatii angajatoare: sot/sotie (daca este cazul); giranti (daca este cazul);

Ultimul talon de pensie, in original, pentru pensionari.

5) CREDITE PENTRU BUNURI DE FOLOSINTA INDELUNGATA:

Conditii generale de acordare: Beneficiarii creditului: persoanele fizice salariate sau pensionarii;

Destinatia creditului: creditul se acorda pentru cumpararea de bunuri de folosinta indelungata de la comercianti care au incheiat cu X-GSG o conventie in acest sens.

Durata creditarii: maxim 36 luni.

Avans:

Valoarea creditului: minim 5.000.000 lei, maxim 140.000.000 lei.

Garantie:

unul sau mat multi giranti (care nu pot fi sotul/sotia solicitantului de credit); se va avea in vedere ca 50% din veniturile girantilor sa acopere rata creditului si dobanda din prima luna de rambursare;

depozite la termen constituite la X-GSG;

asigurarea de viata pentru titularul creditului, pentru perioada de rambursare a creditului sau asigurarea bunului achizitionat din credit.

Dobanzi si comisioane:

La creditul acordat banca percepe o dobanda de 28% pe an. Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobanda, in functie de evolutia pietei financiar-bancare.

Comision de gestionare a creditului 3% (aplicat la valoarea creditului) minim 250.000 lei.

Documentele necesare pentru obtinerea creditului:

cerere de credit (se va aplica la sediul bancii);

factura proforma emisa de firma furnizoare;

adeverinta de salariu net sot/sotie si copia dupa Carnetul de munca (primele doua si ultimele doua file vizate pentru conformitate) sau talon de pensie, atat pentru titular cat si pentru giranti;

copie dupa actele de identitate ale girantilor cat si a titularului;

contract de depozit (pentru creditele garantate total sau partial cu depozit la termen);

copia certificatului de casatorie a titularul de credit.

Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare (egale sau descrescatoare);

creditul poate fi rambursat si inainte de scadenta, integral sau partial fara perceperea de comisioane sau dobanzi suplimentare, numai la data scadentei din graficul de rambursare.

6) CREDITE PENTRU CUMPARAREA DE AUTOTURISME:

Conditii generale de acordare: Beneficiarul creditului: persoane fizice.

Destinatia creditului: creditul se acorda pentru cumpararea de autoturisme noi Dacia. Durata creditarii: minim 5 ani.

Avans: 20% din valoarea autoturismului.

Valoarea creditului: minim 10.000.000 lei; maxim 350.000.000 lei.

Garantie:

unul sau mai multi giranti (care nu pot fi sotul/sotia solicitantului de credit); se va avea in vedere ca 50% din veniturile girantilor sa acopere rata creditului si dobanda din prima luna de rambursare;

cesionare in favoarea bancii a asigurarii autoturismului achizitionat din credit;

asigurare CASCO pentru autoturismul achizitionat din credit incheiata cu Societatea de Asigurari ASBAN S.A. pentru toata perioada de rambursare a creditului.

Dobanzi si comisioane:

La creditul acordat banca percepe o dobanda de 26% pe an pentru autoturisme noi Dacia/Renault si 27% pe an pentru alte tipuri de autoturisme.

Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobanda, in functie de evolutia pietei financiar-bancare.

Comision de gestiune:

3% aplicat la valoarea creditului (se plateste la acordarea creditului).
Documente necesare pentru obtinerea creditului:

cerere de credit;

decont de plata eliberat de vanzatorul autoturismului;

documente care atesta depunerea avansului;

bugetul de venituri si cheltuieli al familiei;

documente care sa ateste veniturile inscrise in buget;

persoanele salariate - adeverinta de salariu net insotita de copia dupa Carnetul de
munca (primele doua si ultimele doua file vizate pentru conformitate);

pentru pensionari ultimul talon de pensie;

pentru persoanele care realizeaza venituri din practicarea unor profesii liber autorizate
-adeverinta de la Administratia financiara;

pentru persoanele care realizeaza venituri din dividende - ultimele situatii financiare ale
societatii, Hotarare AGA privind repartizarea profitului;

garantii vor depune aceleasi documente pentru fundamentarea veniturilor.
Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare (egale sau descrescatoare);

creditul poate fi rambursat inainte de scadenta integral sau partial fara perceperea de
comisioane sau dobanzi suplimentare.

Obtinerea creditului

in vederea obtinerii creditului va asteptam la orice unitate a Bancii Romane pentru Dezvoltare - GROUPE SOCIETE GENERALE pentru a analiza impreuna cea mai buna solutie pentru finantarea nevoilor dumneavoastra.

7) CREDITE PENTRU CONSTITUIREA DE LOCUINTE:

Conditii generale de acordare:

Beneficiarii creditului: orice persoana fizica care intentioneaza sa construiasca o locuinta.

Destinatia creditului: constructia de locuinte (case, apartamente) si case de vacanta in baza unui proiect de constructie si a unui deviz general, intocmite de o societate de proiectare autorizata.

Durata creditarii: maxim 15 ani.

Avans: 30% din valoarea proiectului, cand acesta se executa de catre o unitate specializata si 40% cand se realizeaza prin forte proprii.

Valoarea creditului: banca finanteaza pana la 60-70% din valoarea proiectului de investitii, functie de cine construieste locuinta (o unitate autorizata sau prin forte proprii).

Garantii necesare: ipoteca constituita asupra unor bunuri imobile aflate in proprietatea solicitantului de credit sau a unui girant pe baza unui contract de garantie imobiliara.

Dobanzi si comisioane:

la creditul acordat banca percepe o dobanda de 25%. Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobanda, in functie de evolutia pietei financiar-bancare;

- comision de gestiune: 1,5% aplicat la valoarea creditului, minim 1.000.000 lei.
Documentatia necesara:

bugetul de venituri si cheltuieli pentru familia dumneavoastra, insotit de documente care sa ateste veniturile realizate;

acte de proprietate asupra terenului de constructie;

acte de proprietate a bunurilor imobile cu care se garanteaza creditul;

raport de evaluare intocmit de banca pentru bunurile imobile aduse in garantie;

dovada constituirii avansului depus la banca intr-un cont curent;

autorizatia de construire insotita de proiectul si devizul de lucrari, impreuna cu avizele necesare sau devizul lucrarilor ramase de terminat.

Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare - rata creditului fixa si dobanda calculata la sold;

creditul poate fi rambursat si inainte de scadenta, integral sau partial fara perceperea de comisioane sau dobanzi suplimentare, numai la data scadenta din graficul de rambursare.

In vederea obtinerii celei mai bune solutii privind finantarea dumneavoastra, precum si obtinerea unor detalii suplimentare va recomandam sa contactati consilierii de clientela persoane fizice, din unitatile bancii pentru a discuta in amanunt proiectul dumneavoastra de investitii (respectiv construirea de locuinte).

8) CREDITE PENTRU MODERNIZARE/TERMINARE:

Conditii generale de acordare:

Beneficiarii creditului: orice persoana fizica care intentioneaza sa-si modernizeze, sa­si termine sau sa-si extinda locuinta sau casa de vacanta.

Destinatia creditului: modernizarea sau terminarea de locuinte (case, apartamente) si case de vacanta in baza unui proiect de constructie sau un deviz general.

Durata creditarii: maxim 10 ani pentru modernizare si maxim 10 ani pentru terminarea locuintei.

Avans: 30% din valoarea proiectului cand acesta se executa de catre o unitate specializata si 40% cand se realizeaza prin forte proprii de catre beneficiarul creditului.

Valoarea creditului: banca finanteaza pana la 60-70% din valoarea proiectului de modernizare, functie de cine construieste locuinta (o unitate autorizata sau prin forte proprii).

Garantii necesare: ipoteca constituita asupra unor bunuri imobile aflate in proprietatea solicitantului de credit sau a unei alte persoane (garant) pe baza unui contract de garantie imobiliara.

Creditele a caror valoare nu depasesc echivalentul a 4000 USD cu termen de rambursare maxim 5 ani pot fi garantate cu 2 giranti, in plus se solicita asigurarea locuintei care face obiectul creditului, pe intreaga perioada de creditare, cesionata in favoarea bancii.

Dobanzi si comisioane:

la creditul acordat banca percepe o dobanda de 25%. Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobanda in functie de evolutia pietii financiar-bancare;

comision de gestiune: 1,5% daca se garanteaza cu ipoteca, minim 1.000.000 lei; 3% pentru credite pana la 4000 USD (garantate cu girant).

Documentatia necesara:

bugetul de venituri si cheltuieli pentru familia dumneavoastra, insotit de documente care sa ateste veniturile realizate;

raport de evaluare intocmit de banca, pentru bunurile imobile aduse in garantie;

acte de proprietate a bunurilor imobile cu care se garanteaza creditul;

dovada constituirii avansului depus la banca intr-un cont curent;

autorizatia de construire insotita de proiectul si de devizul general de lucrari, impreuna cu avizele necesare sau devizul lucrarilor ramase de terminat.

Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare - rata creditului fixa si dobanda calculata la sold,

creditul poate fi rambursat si inainte de scadenta, integral sau partial, fara perceperea de dobanzi si comisioane suplimentare;

In vederea obtinerii celei mai bune solutii privind finantarea dumneavoastra precum si obtinerea unor detalii suplimentare va recomandam sa contactati consilierii de clientela persoane fizice, din unitatile bancii pentru a discuta in amanunt proiectul dumneavoastra de investitii.

9) CREDITE PENTRU CUMPARAREA DE LOCUINTE:

Conditii generale de acordare:

Beneficiarii creditului: orice persoana fizica care intentioneaza sa cumpere o locuinta.

Destinatia creditului: cumparare de locuinte (case, apartamente) terminate sau neterminate si case de vacanta de la unitati specializate ale consiliilor locale, regii autonome, societati comerciale si persoane fizice.

Durata creditarii: maxim 15 ani.

Avans: 30% din valoarea contractului de vanzare-cumparare.

Valoarea creditului: banca finanteaza pana la 70% din valoarea contractului de vanzare-cumparare.

Garantii necesare: ipoteca asupra unor bunuri imobile, proprietatea solicitantului creditului sau a unui girant. Bunurile ipotecate vor fi asigurate la o societate de asigurari, in cazul in care avansul depus este mai mare de 30% aveti posibilitatea sa garantati creditul chiar cu locuinta pe care ati cumparat-o.

Dobanzi si comisioane:

la creditul acordat banca percepe o dobanda de 25%. Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobanda, in functie de evolutia pietii financiar-bancare;

comisionul de gestiune este de 1,5% aplicat la valoarea creditului, minim 1.000.000 lei.

Documentatia necesara:

bugetul de venituri si cheltuieli pentru familia dumneavoastra insotit de documente care sa ateste veniturile realizate;

contract de vanzare-cumparare pentru imobilul cumparat care sa cuprinda valoarea de vanzare, modalitatea de plata si valoarea avansului achitat;

rapoarte de evaluare intocmite de banca, pentru bunurile imobile aduse in garantie;

actele de proprietate a bunurilor imobile cu care se garanteaza imprumutul;

dovada constituirii avansului, care poate fi achitat direct vanzatorului sau depus la banca intr-un cont curent.

Rambursarea creditului:

creditul se va rambursa in rate lunare - rata creditului fix si dobanda calculata la sold;

creditul poate fi rambursat si inainte de scadenta, integral sau partial, fara perceperea de comisioane si dobanzi suplimentare.

In vederea obtinerii celei mai bune solutii privind finantarea dumneavoastra precum si obtinerea unor detalii suplimentare va recomandam sa contactati consilierii de clientela persoane fizice, din unitatile bancii pentru a discuta in amanunt proiectul dumneavoastra de investitii (respectiv cumpararea unei locuinte).

3.4. Riscuri si garantii. Mijloace de apreciere a riscului. Mijloace de protectie impotriva riscurilor

In general riscurile se gasesc in urmatoarele categorii:

Riscul de piata: acesta afecteaza buna desfasurare a activitatii comerciale a contrapartidei creditate. Includ riscul de schimb, riscul de variatie a dobanzilor, riscul de concurenta, de concentrare a activitatii, de marketing etc.

Riscurile de creditare: reprezinta pierderea pe care banca ar putea-o suferi in urma nerambursarii creditelor acordate. Acestea includ riscurile individuale (de lichiditate, de insolvabilitate, lipsa de lichiditate a garantiilor creditelor in caz de executare silita).

Riscul legal: reprezinta imposibilitatea sustinerii in instanta a drepturilor bancii ca urmare a unor posibile interpretari ale legilor sau ale jurisprudentei.

Riscul operational: reprezinta potentialul de pierderi ca urmare a unor neajunsuri organizatorice, erori ale personalului de executie sau de conducere, care conduc la nerealizarea obiectivelor contrapartidei creditate.

Riscul de reputatie: reprezinta angajarea bancii in relatiile cu contrapartidele insuficient cunoscute si care i-ar putea afecta buna reputatie.

Toate operatiunile de credit precum si toate contrapartidele vor avea o cotatie de risc, stabilita pe baza elementelor financiare si nonfinanciare, in conformitate cu reglementarile in vigoare. Modul de stabilire al acestei cotatii de risc se regaseste in instructiunile specifice.

Mijloace de apreciere a riscului:

Decizia de creditare se ia numai dupa analiza atenta a riscurilor implicate. Sursele de informare pentru evaluarea acestor riscuri sunt:

> date furnizate de client:

informatii despre afacere;

informatii juridice - dosarul juridic al clientului;

informatii de finantare - dosarul contabil;

informatii privind garantiile propuse - titluri de proprietate, sarcini.

> informatii exterioare:

Centrala Riscurilor Bancare;

Centrala Incidentelor de Plata;

Servicii de informare comerciala;

Servicii globale Societe Generale Franta.

> orice alte surse: furnizori, clienti, mijloace mass-media, Oficiul Registrului Comertului.

Mijloace de protectie impotriva riscurilor - Garantii:

Pe langa perfecta cunoastere a clientului si analiza financiara, alte mijloace de protectie impotriva riscurilor sunt garantiile, in alegerea tipului de garantie cel mai potrivit pentru un anumit credit se va tine cont de interesul de clientela (calitatea si performantele financiare) si de calitatea garantiei (stabilitatea valorii in timp si lichiditatea sa).

Garantarea creditelor trebuie sa constituie doar o masura suplimentara de securitate, banca estimand ca rambursarea creditului se va realiza din activitatea curenta a imprumutatului, aduse in garantie trebuie sa fie usor de evaluat, iar valoarea acestora sa fie relativ stabila in timp. in stabilirea acestei valori se va tine cont.si de costurile de lichidare.

In cazul clientilor care beneficiaza de mai multe facilitati de credit din partea bancii, se recomanda constituirea de garantii comune tuturor acestor facilitati, astfel incat riscurile bancii sa fie acoperite printr-un cos de garantii.

Garantii reale: ipoteca, privilegiul imprumutatorului, garantii reale mobiliare, in aceasta categorie intra si ipotecile si gajurile pe orice activ corporal sau necorporal, individual sau generic, prezent sau viitor, apartinand imprumutatului sau a unui garant tert.

Puncte cheie:

valoarea estimata a activelor corporale imobilizate care fac subiectul ipotecilor sau privilegiu imprumutatorului;

valabilitatea si publicitatea contractului de garantie;

bunurile ipotecate sau gajate trebuie asigurate (atunci cand tipul activului o permite) iar polita de asigurare cesionata in favoare bancii.

Garantii personale: fideiusiunea, garantii bancare, garantii guvernamentale, garantii financiare emise de fonduri de garantare, avaluri.

La acceptarea acestor tipuri de garantii se va verifica intotdeauna acceptabilitatea lor, din punctul de vedere al riscului sau al textului, fie prin obtinerea unui text conform cu instructiunile specifice, fie prin obtinerea avizului din partea departamentelor de specialitate din Centrala.

Alte garantii: in aceasta categorie intra orice alte tipuri de garantii acceptate de catre banca, cum ar fi:

asigurarea riscului de neplata a ratelor si/sau dobanzilor la o societate de asigurare agreata de banca;

garantii emise de fondurile de garantare acceptate de banca;

garantiile autoritatilor locale;

cesiunea drepturilor de incasare din acreditive irevocabile deschise la banca in favoarea beneficiarului de credit sau a intermediarului exportului, daca acesta din urma este client al bancii.

3.5. Perioada de creditare:

Durata de creditare:

Creditele se acorda pe durate diferite de timp in functie de natura acestora, de situatia financiara precum si de specificul activitatii clientului, dupa cum urmeaza:

credite pe termen scurt, cu durata maxima de creditare de 12 luni;

credite pe termen mediu, cu durata maxima de creditare cuprinsa intre 1 si 5 ani;

credite pe termen lung cu durata de creditare de peste 5 ani.

Durata de creditare se stabileste prin contract. Ea incepe de la data punerii la dispozitie a creditului in contul imprumutatului si pana la data stabilita prin contract pentru rambursarea ultimei rate de credit.

In cadrul duratei de credite se cuprind:

perioada de utilizare a creditului - intervalul de timp in care creditul se utilizeaza respectiv de la data stabilita pentru punerea la dispozitie a creditului in contul imprumutatorului si pana la folosirea integrala a creditului;

perioada de gratie, respectiv perioada cuprinsa intre data prevazuta in contract pentru prima tragere de credit si data prevazuta pentru rambursarea primei rate a creditului.Perioada de gratie va fi pe termen de maxim 12 luni, cu exceptia proiectelor de investitii complexe. Perioada de gratie se acorda pentru credite de investitii.

In perioada de gratie, imprumutatul plateste comisioanele, speze bancare si dobanda. Dobanda se calculeaza lunar si se plateste la termenele convenite cu banca.

Pentru creditele destinate finantarii activitatilor curente, perioada cuprinsa intre data primei trageri de credit si la data prevazuta si acceptata de banca, pentru rambursarea primei rate nu se considera perioada de gratie.

perioada de rambursare: intervalul de timp in care creditul se ramburseaza, respectiv de la data prevazuta in contract pentru rambursarea primei rate a creditului pana la data stabilita prin contract pentru rambursarea primei rate;

- perioada de intarziere: intervalul de timp de la scadenta creditului pana la recuperarea efectiva a acestuia, inclusiv prin executarea silita sau lichidarea juridica a debitorului, intarzierea se poate referi la o rata sau mai multe rate de credit sau la intreg imprumutul.

3.6. Analiza creditelor. Analiza banitatii clientilor

Bonitatea clientului se stabileste cu ajutorul indicatorilor ce o definesc si exprima capacitatea acestuia de a-si achita obligatiile pe care urmeaza sa le asume prin semnarea contractului de credite.

Elementele de baza utilizate in determinarea si cuantificarea indicatorilor bonitatii se regasesc in principalele situatii financiar-contabile intocmite periodic de agentii economici: bilantul, contul de profit si pierdere, balanta de verificare, situatia patrimoniului, rezultatele financiare, fluxul de incasari si plati.

Cand analiza se efectueaza in cursul trimestrului l, in calculul indicatorilor se vor utiliza elemente din bilantul anual, contul de profit si pierdere si ultima balanta de verificare incheiata, iar pentru analizele efectuate in cursul celorlalte trimestre, pe langa bilantul anual se vor utiliza elementele din ultima balanta de verificare incheiata, situatia patrimoniului si rezultatele financiare. Indicatorii financiari utilizati in prezent si formulele de calcul sunt:

1. Solvabilitatea patrimoniala: arata gradul in care clientul asigura acoperirea creditelor si imprumuturilor. Se determina cu ajutorul relatiei:

K.S.P.=C.P./(C.P.+C.I.)*100, in care:

K.S.P. - indicatorul solvabilitatii patrimoniale; C.P. - capitaluri proprii;

C.l. - volumul total al creditelor pe termen scurt, mediu si lung, imprumuturilor si al datoriilor asimilate.

2. Gradul de indatorare: arata cat la suta din volumul total al activelor clintului este acoperit din credite bancare si datorii catre terti. Se determina cu ajutorul relatiei:

K.G.I=Σ CID/Σ Ap*100, in care:

K.G.I. - indicatorul gradului de indatorare;

C.l.D. - volumul total al datoriilor, respectiv credite pe termen scurt, mediu si lung, imprumuturi si alte datorii catre terti;

Ap - totalul activelor patrimoniale.

O valoare relativ apropiata de O a indicatorului arata ca agentul economic are datorii minime sau acestea sunt inexistente si activele patrimoniale sunt acoperite cu sursele sale.

Lichiditatea globala: arata capacitatea clientului de a acoperi obligatiile de plata
exigibile pe termen scurt (pasive curente) prin active curente (disponibilitati, clienti, stocuri, etc.)
care se pot transforma in scurt timp (aceasta perioada poate fi de la 30 la 80 de zile, dar
totdeauna mai putin de 365 zile), in mijloace banesti. Se determina astfel:

Klt=Ac-(Sn+C.i. saul.)/Pc*100, in care:

Klt - indicatorul lichiditatii totale;

Ac - active curente - numerar in casa, disponibilitati in cont, cecuri, stocuri, clienti;

C.i. sau l - clienti incerti sau in litigiu.

Pe - pasive curente, reprezentand obligatii de plata pe termen scurt: credite pe termen scurt si ratele aferente creditelor pe termen mediu si lung scadente in cursul anului, dobanzi, datorii, imprumuturi, furnizori, salarii, impozite.etc.

4. Lichiditatea imediata: reflecta posibilitatea clientului de a-si achita datoriile,
creditele si imprumuturile in termen scurt si se determina cu ajutorul relatiei:

Kli=Ac-(S+C.i.sau l.)/Pc*100, in care:

Kli - indicatorul lichiditatii imediate;

Ac - active curente;

S - stocuri;

In cazul agentilor cu activitate de comert se iau in calcul si marfurile cu desfacere imediata, pana la 30 zile;

In cazul clientilor bancii cu activitate sau productie cu caracter sezonier care pentru desfasurarea procesului de productie constituie stocuri importante de materii prime in anumite perioade ale anului, se iau in calcul si stocurile de materii prime achizitionate din credite.

5. Rentabilitate: in functie de cifra de afaceri, exprima capacitatea clientului in functie
de conditiile de productie. Indicatorul se mai numeste si 'marja de profit la vanzari'. Se
determina prin:

KRr=PN/CA*100, in care:

KRr- rata rentabilitatii;

PN - profitul net obtinut;

CA - cifra de afaceri.

Nivelul diferit al rentabilitatii clientilor din cadrul aceleasi ramuri impune cunoasterea pozitiei acestuia in cadrul ramurii, ceea ce face utila compararea rezultatului obtinut cu indicatorul mediu pe ramura, daca acesta se cunoaste.

6. Gradul de acoperire al cheltuielilor din venit: exprima gradul in care veniturile acopera cheltuieli aferente acestora. Se determina ca raport intre veniturile medii lunare si cheltuieli medii lunare, astfel:

K.G.C.vt=V.m.l/Ch.m.l.*100, in care:

KG.C.vt - indicatorul gradului de indatorare a cheltuielilor din venituri;

V.m.l. - venituri medii lunare;

Ch.m.l - cheltuieli medii lunare.

Cuantificarea performantei financiare a fiecarui client si incadrarea acestuia in categoria de performanta, se efectueaza in functie de limitele procentuale prevazute pe fiecare indicator.

Pentru fiecare indicator de performanta financiara a clientului, in functie de incadrarea acestuia in limitele stabilite, se acorda urmatoarele punctaje:

10 puncte pentru indicatorii care se incadreaza in categoria A;

8 puncte la cei din categoria B;

5 puncte la cei din categoria C ;

2 puncte la cei din categoria D ;

0 puncte la cei din categoria E ;

Prin insumarea punctelor obtinute de client pentru fiecare indicator se obtine punctajul total pe baza caruia se face incadrarea intr-una din cele cinci categorii de performanta, astfel:

Precizari

In situatia in care clientul inregistreaza pierderi, se calculeaza indicatorii de performanta financiara si obligatoriu, clientul va fi inregistrat la categoria performanta E cu punctaj total zero.

Clientii care inregistreaza pierderi accidentale si care au serviciul datoriei constant standard fata de banca, vor fi incadrati in categoria rezultata conform punctajului obtinut.

In cazul clientilor bancii a caror activitate sau productie are caracter sezonier, ca de exemplu in agricultura, industria alimentara, constructii, turism sezonier, etc. unde cheltuielile evidentiate pe costuri difera de perioada cand se incadreaza veniturile si cu datorie constant standard fata de banca, stabilirea categoriei de performanta financiara, se va face pe baza concluziilor din analiza bilantului incheiat la 31 decembrie a anului anterior.

In cazul clientilor care sunt la inceputul activitatii si care la data analizei inca nu functioneaza, vor fi incadrati in categoria B.

Pentru societatile comerciale si regiile autonome care au subunitati in teritoriu, incadrarea intr-una din categoriile de performanta se face potrivit punctajului obtinut in urma analizei indicatorilor de bonitate , de societatea mama.

In cazul in care un client care are serviciul datorie standard iar punctajul obtinut se apropie de limita superioara sau de limita inferioara a punctajului aferent fiecarei categorii de performanta, banca poate, in functie de aprecierea generala a activitatii clientului (analiza non-financiara), majora sau diminua cu 1-3 puncte, punctajul total, in aceasta situatie, clientul respectiv poate sa fie trecut intr-o categorie de perfomanta superioara sau inferioara.

Pe baza aprecierii performantelor financiare si a capacitatii de onorare a datoriei se va definitiva bonitatea clientului.

In evaluarea riscului in activitatea de creditare, analistul de risc va analiza atat aspectele non-fmanciare cat si cele financiare ale creditului.

Punerea la dispozitie a creditelor, urmarirea, reinnoirea si rambursarea creditelor

Creditele se pun la dispozitia clientilor in toate unitatile autorizate ale bancii. Punerea la dispozitie a creditelor se face dupa indeplinirea tuturor conditiilor de acordare si dupa verificarea:

existentei aprobarii creditului in forma scrisa si semnata;

existentei si corectitudinii contractelor de credit si de garantie si indeplinirii formalitatilor de publicitate a garantiilor;

inregistrarii corecte in contabilitate a garantiilor aferente;

indeplinirii tuturor conditiilor precedente prevazute tn contractul de credit, acolo unde este cazul;

existenta documentelor justificative ale tragerii, acolo unde este cazul.

Pe perioada de creditare, creditele sunt urmarite pentru a se preintampina posibile pierderi/nerambursari la scadenta. Vor fi permanent monitorizate: semnalele care ar putea indica inrautatirea conditiei economice a imprumutatului, existenta continua si buna functionare a garantiilor reale sau personale, indeplinirea continua a conditiilor solicitate prin contractul de credit, acolo unde este cazul, orice alte elemente care ar putea afecta pozitia de risc a bancii.

De asemenea se vor urmari modul si gradul de utilizare a creditelor.

Dosarele de credit vor fi revizuite anual, in cazul in care instructiunile specifice nu prevad altfel.

Creditele se reinnoiesc la cererea scrisa sau automat in cazul celor cu caracter de revolving. Dosarul de reinnoire a creditului ce va contine si un sumar al modului de utilizare a facilitatilor de credit curente, calculul rentabilitatii efective, alte elemente utile in analiza dosarului.

Rambursarea creditelor se face prin rate liniare sau crescatoare si in nici un caz descrescatoare. Rambursarea creditelor se face la scadenta, din sursele proprii ale imprumutatului, in cazul in care acestea nu sunt disponibile, se procedeaza automat la inregistrarea la restanta a creditului/ratei scadente si nerambursate.

in activitatea bancara exista intotdeauna riscul ca un credit sa nu poata fi recuperat. Acest risc poate fi insa prevenit printr-o buna cunoastere a clientului si printr-o permanenta monitorizare a performantelor economice ale acestuia, a mediului de afaceri si a elementelor externe. De cele mai multe ori, mici intarzieri pot fi recuperate printr-o actiune hotarata a sucursalei, dublata de perceperea unor dobanzi penalizatoare.

3.6. Modalitati de acoperire a obligatiei de rambursare a creditului

1.Cesiunea de creanta

Cesiunea de creanta constituie o modalitate de transmitere a unei obligatii, fiind o conventie prin care un creditor transmite o creanta a sa unei alte persoane. Partile conventiei care au ca obiect cesiunea de creanta sunt CEDENTUL (persoana care transmite creanta) si CESIONARUL (persoana catre care se transmite creanta).

Debitorul creantei transmise se numeste DEBITOR CEDAT. Predarea creantei intre cedent si cesionar se face prin remiterea titlului. Ca efect al cesiunii de creanta, creanta trece in patrimoniul cesionarului, cu toate drepturile care t le conferea cedentului. Cesionarul devine creditor pentru valoarea nominala a creantei indiferent de pretul care l-a platit.

2. Scrisoarea de garantie / contragarantie

Scrisoarea de garantie / contragarantie desemneaza un angajament asumat de o banca ('garant') la cererea clientului sau ('ordonator') fata de un tert ('beneficiar'), prin care garantul se obliga - in cazul in care ordonatorul nu-si onoreaza obligatiile asumate prin contractul incheiat cu beneficiarul - sa efectueze o plata in favoarea beneficiarului in limitele unei sume indicate.

Din punct de vedere al angajamentului unei banci garante, scrisorile de garantie pot fi:

a)    scrisori de garantie bancara simpla cand banca garanta poate cere
creditorului sa urmareasca mai intai pe debitorul principal si numai in
caz ca acesta nu este in masura sa achite suma respectiva, banca
garanta este obligata sa achite contravaloarea scrisorii de garantie.

b)    scrisori de garantie bancara solidara in care creditorul poate solicita
executarea bancii, fara ca in prealabil sa urmareasca debitorul
principal, si fara ca banca garanta sa poata obiecta.

Eliberarea scrisorilor de garantie bancara se face in maxim 7 zile lucratoare de la data depunerii documentatiei complete inregistrata la unitatea bancii direct benificiarului la adresa indicata de ordonator. Scrisorile de garantie / contragarantie bancara se intocmesc in exemplar unic, original, care se transmite beneficiarului, fie se preda sub semnatura ordonatorului, si doua copii care poarta mentiunea copie, pe fata documentului si pe toate paginile.

3.Asigurarile privind garantarea executarii obligatiilor asumate prin contractul de credit.

Contractul de asigurare este acel contract prin care asiguratul contractant, se obliga sa plateasca celeilalte parti numita asigurator, o anumita suma de bani (prima de asigurare) iar asiguratul se obliga ca in ipoteza survenirii cazului asigurat sa plateasca asiguratului (sau contractantului) ori tertului beneficiar indemnizatia de asigurare - despagubire sau suma asigurata, in conditiile din contract.

Societatile de asigurare incheie cu creditorul contracte de asigurare prin care garanteaza asigurarea obligatiilor legale contractuale ale debitorului fata de creditor. Specific acestei garantii este faptul ca insusi creditorul este beneficiarul cautiunii. Debitorul este responsabil de indeplinirea obligatiilor din contract care sunt garantate prin cautiune. Societatea de asigurari se alatura debitorului in scopul garantarii indeplinirii obligatiilor rezultate din contract.

4.Garantiile acordate de Fondurile de Garantare

Fondurile de garantare incheie cu bancile contracte de garantare prin care se angajeaza sa acorde o garantie financiara complementara in favoarea bancii in cazul in care imprumutatul prin rambursare nu acopera valoarea imprumutului, in cazul in care beneficiarul de credit nu va plati o rata scadenta banca instiinteaza Fondul despre aceasta situatie dupa care va solicita si plata garantei, in functie de conditiile convenite cu Fondul de Garantare.

5. Analiza bonitatii clientului

Bonitatea clientului se refera la capacitatea acestuia de a-si achita obligatiile ce urmeaza din semnarea contractului de credite.Elementele de baza se regasesc in situatiile financiar-contabile intocmite periodic de agentii economici: bilantul, contul de 'profit si pierderi', balanta de verificare, situatia patrimoniului, rezultatele financiare, incasari si plati in valuta.

In determinarea bonitatii clientului, analistul de risc utilizeaza in principal 4 tipuri fundamentale de indicatori financiari:

Indicatori ai indatorarii-evidentiind masura in care firma se
finanteaza prin credite;

Indicatori de lichiditate-capacitatea firmei de a-si onora obligatiile
pe termen scurt;

Indicatori ai rentabilitatii care urmaresc capacitatea firmei de a
realiza profit;

Coeficienti de rotatie-exprima eficienta cu care firma isi
gestioneaza resursele.

a) Solvabilitatea patrimoniala arata gradul in care capitalul propriu sigura acoperirea creditelor si imprumuturilor

K.S.P=

K.S.P.=indicatorul solvabilitatii patrimoniale;

C.P.=capitaluri proprii;

C.l.=volumul total al creditelor pe termen scurt, mediu si lung si al imprumuturilor si datoriilor asimilate.

b) Gradul de indatorare arata cat din totalul activelor este acoperit de credite bancare si datorii catre terti

K.G.I.=indicatorul gradului de indatorare;

C.I.D.=volumul total al datoriilor, respectiv credite pe termen scurt, mediu si lung,

imprumuturi si alte datorii catre terti;

A.P.=totalul activelor patrimoniale.

Interpretare:daca valoarea indicatorului este apropiata de zero, atunci agentul economic are datorii minime sau inexistente si activele patrimoniale sunt acoperite cu sursele sale.

c) Lichiditate totala arata capacitatea clientului de a-s i acoperi obligatiile de plata exigibile pe termen scurt prin active curente care se pot transforma in scurt timp in mijloace banesti:

Apst=active patrimoniale bilantiere lichide sau care pot fi transformate in scurt

timp in lichiditati;

PE=pasive bilantiere -obligatii de plata in termen scurt.

d) Lichiditate imediata arata posibilitatea de a-si achita imediat datoriile:

Al=active patrimoniale bilantiere lichide sau usor lichidabile(numerar in casa, disponibil in cont).

e) Rentabilitatea reprezinta capacitatea clientului de a valorifica elementele patrimoniale si de a genera un castig net:

Rsc=rentabilitatea capitalului social;

PN=profitul net aferent vanzarilor;

CS=capitalul social varsat; R=rezerve.

f) Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri

Vml=venituri medii lunare;

Chlm=cheltuieli medii lunare.

g) Gradul de acoperire a cheltuielilor din vanzari (cifra de afaceri)

CAml=vanzarile medii lunare(cifra de afaceri);

Chml=cheltuieli medii lunare.

h) Gradul de acoperire a necesarului de capital circulant din credite reprezinta

proportia in care este utilizat creditul in raport cu necesarul de capital circulant:

Cts=credite pe termen scurt acordate pentru activitatea de aprovizionare,

desfacere, productie;

Ncc=necesarul de capital circulant in perioada creditata.

CIRCUITUL DE APROBARE AL DOSARELOR DE CONTRAPARTIDA BANCARA

DOP= Directia Operatiuni de Piata

DF = Directia Factoring

DMP = Directia Mijloace de Plata

DI = Directia Internationala

CCR = Directia Control Central de Risc

Capitolul 4:

Combaterea spalarii banilor

Spalarea banilor folosind conturile bancilor

Clienti care vor sa mentina un numar de conturi personale sau conturi administrate de banca, care nu par sa fie compatibile cu genul activitatii lor, inclusiv tranzactii care implica persoane nominalizate;

Clienti care au numeroase conturi si le alimenteaza cu numerar, in situatia in care totalul depunerilor constituie o mare suma de bani;

Orice persoana fizica sau companie al carei cont nu indica desfasurarea unor activitati normale in operatiile bancare personale sau de afaceri, ci este utilizat pentru incasari sau plati de sume mari de bani care nu au nici un scop sau legatura evidenta cu detinatorul contului si/sau afacerile sale (de exemplu, o crestere substantiala a rulajului unui cent);

Evitarea furnizarii de informatii normale cand se deschide un cont, furnizarea de informatii minime sau fictive sau, cand se cere deschiderea unui cont, furnizarea unor informatii care sunt greu de verificat de catre institutia financiara sau necesita prea multi bani pentru a fi verificate;

Clienti care par sa aiba conturi in cateva institutii financiare din aceeasi localitate, in special cand banca este constienta de existenta unui proces de consolidare regulata a acestor conturi, anterior unei cereri pentru transmiterea progresiva de fonduri;

Concordanta dintre iesirile si intrarile de numerar in aceeasi zi sau in ziua anterioara;

Alimentarea contului prin cecuri emise de terti in sume mari andosate in favoarea clientului;

Retrageri mari de numerar dintr-un cont inactiv in prealabil sau dintr-un cont care tocmai a primit neasteptat o importanta suma din strainatate;

Clienti care, impreuna si simultan, folosesc ghisee diferite pentru a efectua mari tranzactii in numerar sau tranzactii in valuta;

Folosirea pe scara mai mare a dispozitivelor de pastrare a banilor,

Amplificarea operatiunilor efectuate de persoanele fizice. Folosirea pachetelor sigilate depozitate si retrase;

Reprezentantii companiei evita contacte cu sucursala;

Cresteri substantiale de depuneri in numerar sau de instrumente negociabile (cecuri, polite etc.) ale unei firme sau o companie specializata, folosind conturile clientilor sau conturile interne sau conturile de imputernicire, in special daca depozitele sunt transferate rapid intre conturi de imputernicire si ale clientilor;

Clienti care refuza sa furnizeze informatii care, in conditii normale, i-ar califica pentru obtinerea de credite sau de alte servicii bancare ce ar putea fi considerate importante;

Folosirea insuficienta a facilitatilor bancare normale, de exemplu, evitarea acordarii de dobanzi mari pentru solduri mari;

Un mare numar de persoane fizice care efectueaza plati in cadrul aceluiasi cont, fara o explicatie adecvata.

Spalarea banilor folosind tranzactii de investitii:

Cumpararea de hartii de valoare pentru a fi pastrate in custodie la institutia financiara, cand acest fapt nu pare potrivit cu standingul clientului;

Tranzactii de depozit/imprumut 'back to back', cu subsidiare sau afiliate ale institutiilor financiare din strainatate, cunoscute ca facand parte din aria traficului de droguri;

.Cereri ale clientilor pentru servicii manageriale de investitii (fie in valuta, fie in hartii de valoare) unde sursa fondurilor este neclara sau nu este potrivita cu standingul clientului;

Plata in sume neobisnuit de mari in cash a hartiilor de valoare;

Cumpararea sau vanzarea unei hartii de valoare care nu are un scop perceptibil sau in circumstante care par a fi neobisnuite.

Spalarea banilor prin activitati internationale offshore;

Client recomandat de o sucursala din strainatate, filiala sau alta banca deschisa in tari unde productia de droguri sau traficul de droguri pot fi predominante;

Folosirea de acreditive si alte metode de finantare a comertului pentru a face sa circule bani intre tari unde asemenea comert nu este compatibil cu afacerile obisnuite ale clientului;

Clienti care fac plati regulate si importante, inclusiv tranzactii transmise telegrafic, care nu pot fi identificate clar ca tranzactii bona fidae sau primesc plati frecvente si importante din tari care sunt in mod obisnuit asociate cu producerea, prelucrarea sau desfacerea drogurilor; organizatii teroriste interzise (tari paradis fiscal);

Constituirea de solduri mari, nepotrivite cu rulajul cunoscut al afacerii clientului, si transferuri ulterioare catre conturi tinute in strainatate;

Transferuri electronice de fonduri, fara explicatii, efectuate de clienti sub forma de intrari si iesiri sau fara a fi trecute printr-un cont;

Cereri frecvente de cecuri de calatorie, trate in valuta si alte instrumente negociabile care urmeaza a fi emise;

Frecvente plati de cecuri de calatorie sau trate in valuta, in mod special daca provin din strainatate.

Spalarea banilor implicand agenti si functionari ai institutiilor financiare:

Schimbari in caracteristicile functionarului, de exemplu, stil de viata risipitor sau evitarea plecarii in vacanta;

Schimbari in performantele agentului sau functionarului, de exemplu, vanzatorul care vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neasteptat de mari;

Orice afacere cu un agent unde identitatea beneficiarului final sau a contrapartidei este necunoscuta, contrara procedurii normale pentru felul respectiv de afacere,

Spalarea banilor prin imprumuturi asigurate sau neasigurate:

Clienti care ramburseaza' credite slab performante in mod neasteptat;

Cererea de a imprumuta bani, avand ca garantie active tinute de o institutie financiara sau o terta persoana¹, unde originea activelor este necunoscuta sau activele sunt incompatibile cu bonitatea clientului;

Cererea unui client catre o institutie financiara pentru a procura sau aranja o finantare, unde sursa contributiei financiare a clientului la afacere este neclara, in mod special unde este implicata o proprietate.

Instrumentele juridice ale statului roman in lupta de prevenire si combatere a spalarii banilor.

• Legea nr. 656/07.12.2002 privind prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, publicata in Monitorul Oficial nr. 904 din 12 decembrie 2002, modificata si completata de catre:
- Legea nr. 230/13.07.2005 privind modificarea si completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, publicata in Monitorul Oficial nr. 618 din 15 iulie 2005;
- Legea nr. 36/01.03.2006 pentru aprobarea Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 135/2005 privind modificarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism, publicata in Monitorul Oficial nr. 200 din 3 martie 2006;
• Hotararea Guvernului nr. 531/19.04.2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare si functionare a Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, Publicata in: Monitorul Oficial Nr. 392 din 8 mai 2006;
• Decizia Plenului Oficiului nr. 276/16.06.2005 privind forma si continutul Raportului de tranzactii suspecte, Raportului privind operatiunile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni legate intre ele, si ale Raportului pentru transferurile externe in si din conturi, pentru sume a caror limita minima este echivalentul in lei a 10.000 euro, publicata in Monitorul Oficial nr. 558 din 29 iunie 2005.

In lupta impotriva spalarii banilor, statul roman a adoptat pentru prima oara in data de 21 aprilie 1999, Legea nr. 21 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor. Pe plan international in 1992 Romania a aderat la Conventia de la Viena contra traficului de stupefiante si substante psihotrope din 1988.

Prin urmare prevederile acestei conventii s-au materializat in infractiuni distincte in Codul Penal si Legea nr. 73 din 1996 privind regimul juridic al substantelor toxice si stupefiante si Legea nr.143 din 2000 pentru combaterea traficului si consumului ilicit de droguri

Aspecte practice in domeniul combaterii spalarii banilor

Cea mai dificila operatiune practica este aceea de a recunoaste caracterul suspect al unei operatiuni bancare. Indiferent de serviciul bancar, se presupune ca acesta doreste o tranzactie sigura, operativa, dobanzi atractive si costuri cat mai reduse.

De aceea tranzactiile si operatiunile bancare vadit neavantajoase cerute de clienti sunt semnale de alarma (acceptarea unor dobanzi reduse, retrageri bruste de numerar in dauna unor avantaje banesti, tranferuri mari de sume de bani in strainatate fara motiv etc.).

Este necesar ca institutiile bancare in special, dar si agentiile de brokeri, societatile de asigurari, sa isi organizeze servicii proprii, pentru a se proteja de posibile tranzactii specifice spalarii de bani si sa mentina permanent contact cu institutiile statului cu atributiuni in domeniu.