Contabilitatea incasarilor si platilor de mare valoare

Contabilitatea incasarilor si platilor de mare valoare

Platile de mare valoare nu sunt admise la compensare. Valoarea lor mare putand sa influenteze in mod apreciabil situatia financiara, solvabilitatea societatilor bancare si a celor doi clienti parteneri (platitor si beneficiar) urmeaza un curs mai rapid de decontare, adica plata se face nemijlocit prin sucursala BNR judeteana sau a municipiului Bucuresti de regula in ziua remiterii ordinelor de plata.

Plafonul valoric de la care platile se considera de mare valoare este stabilit de Banca Nationala a Romaniei, in functie de puterea de cumparare a leului. In prezent limita valorica minima este de 50.000 Ron, insa periodic poate sa fie modificata, in functie de gradul de depreciere a leului.

Ordinele de plata de mare valoare se prezinta de clientii bancii sale, care la randul sau intocmeste un ordin de plata bancar pentru virarea sumei in contul centralei bancii beneficiarului.

Instrumentele de plata se remit de banca prezentatoare, in cursul aceleasi zile, la sucursala BNR, care la randul sau solicita propriei centrale (BNR), prin telex, confirmarea existentei unor suficiente lichiditati in contul centralei bancii platitoare.

In caz de disponibilitati insuficiente se refuza plata, iar daca in concordanta cu normele bancare sunt acoperitoare centrala BNR da acordul pentru derularea platilor.

Pe baza extrasului de cont primit de la sucursala BNR, unitatea bancara prezentatoare, daca este si initiatoare va debita contul clientului, astfel:

Centrala bancii beneficiarului, devenita banca primitoare, pe baza extrasului de cont primit de la centrala BNR va face inregistrarea:

Informatiile privind incasarea se transmit prin reteaua intrabancara bancii destinatare care va credita contul beneficiarului in corespondenta cu contul de decontari intrabancare.

Schema circuitului instrumentelor de plata si a operatiilor bancare, pentru aceste cazuri, se prezinta astfel:

In cazul in care clientii platitori sau beneficiari au conturi la unitati ale bancilor care nu au relatii directe cu BNR[1] pe circuitul operatiunilor de incasari si plati se pot inscrie mai multe banci, la fel ca si in cazul operatiunilor de compensare, adica: unitatea bancara initiatoare si unitatea bancara prezentatoare pe de o parte, iar pe de alta parte unitatea bancara primitoare si unitatea bancara destinatara, dupa imprejurari. Intre unitatile apartinand aceleasi societati bancare intervin operatii de decontari intrabancare.