Leasingul si factoringul

Leasingul si factoringul

Institutiile de credit specializate in leasing sunt verigi relativ noi ale sistemului bancar. Operatiile de leasing au inceput in SUA in 1952, s-au extins in mai multe tari in 1962. Prezinta un ritm unic de crestere economica cifrat la 25% anual.

Trasaturile leasingului

operatia de inchiriere de utilaje sau echipamente industriale care apartin bancii sau societatilor financiare (SIF)

bunurile care se inchiriaza sunt achizitionate special pentru a satisface nevoile chiriasului in cauza

partile contractului convin incheierea ca o etapa intermediara

scopul final al operatiunii  este achizitia de catre chiriasi a bunurilor respective la un pret convent prin considerarea platilor anterioare facute cu titlu de chirie

Pentru banca sau societatea financiara leasingul asigura :

un plasament avantajos al capitalului

garantia bunurilor incredintate chiriasului

procurarea bunurilor de catre chiriasi fara a antrena bunurile proprii

posibilitatea recuperarii in cativa ani a sumei investite prin preluarea cu titlu de cumparare a bunurilor de catre chiriasi

Leasingul se substituie astfel creditului. Caracterul de credit al operatiunilor de leasing decurg din urmatoarele elemente :

Operatiunile se refera la plasamentul capitalului disponibil al unitatii specializate pe aceste operatiuni

Factorul hotarator in determinarea profitului care revine banci este nivelul dobanzii practicate

Angrenarea capitalului se face pe termen mijlociu, potrivi specificului operatiunilor de investitii

Garantia materiala a operatiei, caracteristica creditului este inclusa si asigurata in proporii mai mari si conditii mai bune

Formele leasingului

- Leasingul mobiliar priveste utilaje si alte bunuri materiale : tractoare, utilaje de constructii, vapoare etc

- Leasingul imobiliar se refera la : birouri, locuinte etc.

- Leasingul industrial, este cea mai importanta forma, are in vedere : instalatii complete (fabrici)

Operatiunile de factoring implica aparitia, in raporturile de credit, in relatiile intre vanzatorul creditor si cumparatorul debitor, al unui nou pesonaj numit factorul. Acest agent, factorul, a fost determinat de interesul vanzatorului creditor de a obtine rapid sumele datorate de clienti si de a-si declina sarcina evidentei si urmaririi debitorului in caz de neplata. Factorul preia in sarcina sa, de la creditor, titlurile de creanta asupra debitorului devenind beneficiar, preluand asupra sa riscul situatiei de neplata a debitorului.

Pentru creantele preluate factorul plateste agentului platitor valoarea creantelor diminuata cu comisionul sau. In acest fel nevenindui (prin diminuarea valorii nominale a creantei pe care urmeaza sa o imcaseze) :

dobanda aferenta pana la scadenta creantei

comisionul aferent efectuarii operatiei propriuzise de incasare a creantelor

Acest sisistem de factoring este favorabil furnizorilor care fac frecvente livrari in loturi mari, care au activitate sezoniera sau clientela dispersata. Acest fapt permite extinderea factoringului prin unitati specializate